借款：管理费用（或其他费用项目）
贷款：应付款项（其他应付款项或应付帐款）
借款：应付
贷款：应纳税
以供参考！
现金流量表中显示了代扣代缴给海外母公司的企业所得税和营业税：
1.由于预扣税不是企业的税，因此计入“与经营有关的其他现金流量的支付”；
与经营活动有关的其他现金流量的内容包括：罚款支出，差旅支出，商务娱乐费，保险支出，经营租赁支出等；
2.现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，它表示机构在固定时期（通常每月或每季度）中现金（包括银行存款）的增加变化少。现金流量表的出现主要是为了反映资产负债表中各项对现金流量的影响，并按其用途分为经营，投资和融资三类。现金流量表可用于分析机构是否有足够的现金来支付短期支出。IFRS 7规范了现金流量表的编制。
1.增值税：农业生产者销售的自产农产品免征增值税；
2.企业所得税：
（1）从事下列项目的企业的收入免征企业所得税：1。种植蔬菜，谷物，土豆，油，豆类，棉花，大麻，糖，水果，坚果； 2。培育新的农作物品种； 3。中药材栽培； 4。林木的种植和种植； 5，畜禽养殖； 6。收集林产品； 78.灌溉，农产品初级加工，兽药，农业技术推广，农业机械运行与维护等农林牧渔业服务项目； 8。海洋捕鱼。
（2）从事以下项目的企业的收入应按企业所得税的一半缴纳：1。种植花卉，茶和其他饮料作物以及香料作物； 2。海洋水产养殖和内陆水产养殖。
第三，免税期：因为这是一项政策免税期，只要政策不变且您的业务范围完全符合免税条件，您将始终享受免税的权利，但必须按时提交。
第四，填写公司所得税减免申报表：您是否在询问减免申请表？还是您享受减价后的申报表？
申请：填写“企业所得税减免记录表”；
申报表：填写所得税申报表或所得税申报表上的收入