退回上年度企业所得税怎么入账-退回上年度企业所得税会计分录

退回以前年度企业所得税，怎么做会计分录

批准退还多缴的所得税

借：银行存款

贷款：其他应收款-超额应收所得税款

企业所得税当年退回会计分录处理？

企业所得税返回当年的会计分录：

先行

借：所得税费用（红色字母）

贷款：应付税款-应缴企业所得税（红色字母）

已收到退税

借：银行存款

借款：应付税费-应缴企业所得税

结转利润

借：年度利润（红色字母）

贷款：所得税费用（红色字母）

此类所得税费用和应纳税额-企业所得税应付款和结转额均为0

请问，下年度收到税务局退回来的企业所得税。会计分录怎么做？我是这么做的，借银行存款，贷以前年度损益

没错，如果报告是平衡的，那就更糟了。

因为资产负债表上的未分配利润是从企业成立到现在累积的。

，损益表上的净利润仅是今年的利润，除非该公司今年刚成立，或者该公司在去年年底分配了所有未分配的利润。未分配利润。

假设公司A成立之年获利500,000，那么资产负债表上的利润和利润表上的净利润均为500,000。

在第二年末，公司A获利40万，但是公司A发现上一年度的费用100,000不包括在上一年度中，因此它产生了上一年度的损益调整100,000，然后是年末资产负债表未分配利润=去年50 +今年40-10 = 80万。损益表的净利润= 400,000。

如果在第一年末，企业A完全赎回了500,000，那么今年年底资产负债表上的未分配利润= 40-10 = 300,000。损益表的净利润= 400,000。