土增退税对企业所得税的影响-土增税转企业所得税

提问时间:2020-05-05 04:38
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admin 2020-05-05 04:38
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增值税免抵退税对企业所得税的影响?进项税转出对企业所得税影响?

1.增值税抵免是相对于出口企业而言的。

2.退税金额不包括在公司所得税的收入中。

3.输入项的转移不能包含在成本中,因此对公司所得税没有影响。

个人意见仅供参考

预征的土地增值税在企业所得税如何处理??

土地增值税是按照预收收入征收的预先征收的土地增值税,住宅按1%的税率征收,商务房和别墅按2%的税率征收

1,提前:

借款:递延费用-土地增值税1%或2%

贷款:应纳税土地增值税

2.付款时:

借:应纳税土地增值税

贷款:银行存款

3.商品房交付使用后,开具发票和结算单,并交付给买方时,将提前收取收入,并由收入承担土地增值税。计算:

借款:主要税金和附加费

贷款:递延费用-土地增值税。

因土增税清算导致多缴了企业所得税,怎样计算退税额

《税收管理法》规定,纳税人发现税款后,应立即缴纳应纳税额;如果纳税人在缴纳税款之日起三年内找到纳税人,可以要求税务机关退还多缴的税款此外,还会添加银行同期的存款利息,税务机关应及时核对后立即归还。从库房退还的库房,应按照有关库房管理规定归还。退税的具体程序为:(一)企业向主管税务机关一式三份领取《退税申请表》,并按要求填写。 (二)将《退税申请表》提交主管税务机关审核; (3)由主管税务机关提交县级以上税务机关批准; (四)批准文件退还给主管税务机关和纳税企业; (5)主管税务机关根据批准的“退税申请表”填写“退税申请表”之后,到库房进行审查并退回。企业应注意所得税的退还:(1)退还预缴所得税不增加同期银行存款利息; (2)当企业既有退税款又有欠税款时,税务机关一般会从该企业扣除退税款余额将在未付税款后退还。