下列企业中应缴纳企业所得税-下列企业中无需缴纳企业所得税的有

提问时间:2020-05-04 12:54
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admin 2020-05-04 12:54
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企业所得税计算

境外分支机构企业所得税作业求解

你好,

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yksgs的答案不正确!

解析度:

获得一个国家/地区的分支机构的海外收入是税后收入,首先要知道的是税前收入金额,即

一国分支机构的外国税收收入= 40 + 16 = 56(万元)

根据中国的所得税率= 56×25%= 14(万元)计算的可抵扣额度

因此,中国允许的外国所得税扣除额为140,000元。

无需在中国纳税。

如果家庭收入为50万元,则应缴所得税= 50×25%= 12.5(万元)

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东奥经济法关于企业所得税的一道计算题

捐赠的材料(库存)应根据收到的材料的账面价值(100,000)和应根据新会计准则支付的税款(17,000)计入营业外收入。税):

借用:原材料10.3

应付税款-应付增值税(进项税)1.7

贷款:营业外收入11.7

银行存款0.3

从会计分录中可以看出,运费构成了捐赠材料的账面价值,在生产和再加工后的税前扣除额已计入企业的生产成本,因此不再考虑运费加工。