企业所得税申报表中的A类，是指公司征收企业所得税所使用的纳税申报表； B类是指批准使用企业所得税的纳税申报表。
因管理不善而导致的库存损失计入管理费用，并作为进项税转出。实际上，企业本身要承担增值税的进项税。因此，进项税也应包括在管理费用中，因此这部分进项税也将影响所得税。借款：待定财产损坏贷款：库存商品应交税金-应缴增值税（转出的进项税额）借款：管理费贷款：待定财产损坏溢出