小规模企业没钱补缴企业所得税-小规模企业没计提企业所得税如何做分录

提问时间:2020-05-04 09:06
共1个精选答案
admin 2020-05-04 09:06
最佳答案

我公司是小规模纳税人,补交去年企业所得税的分录怎么写,我在网上看好多是用的以前年度损益调整,但是要改

借:利润分配-未分配利润

贷款:应付税款-应付所得税

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

小规模纳税人已经缴纳的企业所得税怎么写分录?

小规模企业不缴企业所得税,而是缴的个人所得税,该怎么做会计分录?

个人所得税应由个人而非企业承担。如果企业代表员工缴纳所得税,则应为:

借款:其他应收款-个人所得税

贷款:现金或银行存款

收到员工支付的个人所得税时

借:现金

贷款:其他应收款-个人所得税

现在,您已包括要退款的费用,条目是:

借款:其他应收款-个人所得税

贷款:主营业税和附加费

月底结转

借款:主营业务税金及附加

贷款:本年度利润

这将使您取回已添加到费用中的税款

个人意见仅供参考