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严格来说，有必要先进行报告，但是预缴公司所得税通常不太严格
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所得税是税前利润，然后进行调整，因此：
1。首先，要弄清今年的利润，将盈亏转为今年的利润。然后，根据税法，应调整今年的利润以获取应纳税所得额。重新计算应付所得税和递延税额。
2。结转今年的利润是一项利润分配问题，即分配税后利润。
所得税的准备是在结转损益之前。
累计时间输入
借款：所得税费用-当期所得税费用
贷款：应付税款和费用-应缴企业所得税
结转时的条目
借：今年的利润
贷款：所得税费用-当期所得税费用
扩展配置文件：
所得税费用的主要会计处理方法。
①在资产负债表日，企业根据税法的规定计算并缴纳当期应纳税所得额，从该科目的借方（当期所得税费用）贷记“应纳税额-应付所得税”。
②在资产负债表日，根据递延所得税资产的到期余额与“递延所得税资产”帐户的余额之间的差额，借记“递延所得税资产”帐户并贷记科目（递延所得税费用）），“资本公积－其他资本公积”等科目；递延所得税资产余额与“递延所得税资产”帐户余额之间的差额应冲回。
企业应确认的递延所得税负债，应按照上述原则，“递延所得税负债”科目及相关科目进行调整。
对于资产负债表中的所得税费用，主要包括以下内容。对于资产负债表日计算当前会计利润以计算收入的情况，应纳税所得额等于会计利润加税额调整额减去税额减少额。
超出工资标准的费用，以及不能在税前扣除的罚款和其他费用。但是，减少税收调整意味着企业的利润增加了，并且根据税法的相关要求不能将其计入收入项目。
特别是在计算国库券或长期股权投资权的利息时，如果收入的税率相等，则在确认所得税时，不能将其计入投资收益。
对所得税有一定影响的项目主要包括交易性金融资产，长期股权投资，可供出售的金融资产，投资房地产，固定资产，无形资产，商誉，应收股利，应收账款等会计科目。