1.加强税收政策研究，提高税收筹划风险意识。公司税收筹划人员可以通过研究税收政策来准确掌握税收法律和政策。由于税收筹划计划主要来自税收法律，政策中关于税收计算基础，纳税人，税率等方面的不同规定，因此对相关税收法律的全面理解已成为税收筹划的基本环节。有了这种全面的了解，我们可以预测不同税收方案的风险，进行比较，优化选择，然后为企业制定最有利的税收决策。相反，如果您不了解相关的政策和法规，就无法预测各种税收方案，并且无法进行税收筹划活动。
通过研究税收政策，您可以提高风险意识，并密切关注税收法律和政策的变化。全面评估税收筹划计划，处理地方利益和整体利益，短期利益和长期利益之间的关系，并为企业增加利益。
2.提高税收筹划者的素质。税收筹划是高级财务管理活动。这是一个组织和计划活动，整合了法律，税务，会计，财务和财务专业知识。税务筹划者不仅必须具有相当的专业素质，而且还必须具有预测经济前景，进行项目计划和计划的能力，以及与各个部门合作的能力。否则，他们将很难完成这项工作。
3.企业管理对此非常重视。作为企业的管理，必须高度重视税收风险的管理。这不仅必须反映在系统中，而且还必须反映在领导者的管理意识中。税收筹划有特殊目的，风险是客观的。面对风险，企业领导者应始终保持警惕，并根据风险原因采取积极有效的措施，预防和减少风险的发生。
4.保持计划计划适度灵活。公司所处的经济环境不是一成不变的，为了适应新的经济形势，国家的税收制度，税法和相关政策将不断调整或改变。这就要求公司的税收筹划解决方案必须保持适当的灵活性并考虑自己的实际情况，不断审查和评估税收筹划计划，及时更新计划内容，评估税收筹划的风险，采取措施避免，分散或转移风险，比较风险和收益，使税收筹划带来企业动态调整中的收益。
5.抓好税收企业关系，加强税收企业关系。由于税法通常具有一定程度的灵活性，并且不同地方的具体税收征管方法不同，税务机关和税务官员在执法中具有一定的“自由裁量权”，因此税收筹划者难以准确掌握掌握这一点。这就要求一方面，税收筹划者正确理解税收政策的规定，并正确运用会计和会计知识；另一方面，要时刻注意地方税务机关税收征管的特点和具体方法，经常与税务机关保持友好关系，进行税收筹划。这些活动要适应主管税务机关的管理特点，或者税收筹划计划得到当地主管税务部门的认可，从而避免了进行税收筹划的风险并获得应有的收益。
随着税收筹划活动在企业业务活动中的价值，税收筹划风险应受到更多关注，因为只要公司从事税收筹划活动，就有税收筹划的风险。因此，企业在进行税收筹划时，必须分析具体问题，并根据企业的风险状况制定切实可行的风险防范措施，为税收筹划的顺利实施做准备。
在此阶段，以下四个因素导致中小企业进行税收筹划的风险。
1.不稳定的税收筹划基础造成的风险
中小企业需要良好的税收筹划基本条件。税收筹划的基础是指企业管理决策水平和相关人员对税收筹划的理解，企业会计和财务管理水平以及与税收有关的企业的完整性的基本条件。如果中小企业的管理决策水平不了解，关注甚至认为税收筹划是为了建立关系，寻找方法，寻找出路而少付税款；企业也有逃税的历史，或者有很多违反税法的记录等，导致税收筹划基础非常不稳定。在此基础上进行税收筹划极具风险。这是中小企业在税收筹划中最重要的风险。
2.税收政策变更带来的风险。
税收政策变更是指国家税收法规限制的不确定性。随着市场经济的发展和变化以及国家产业政策和经济结构的调整，必须始终相应地改变税收政策，以适应国民经济的发展。因此，国家税收政策是不规范的或相对短期的。税收筹划是预先计划。每个税收筹划都需要一个从最初的项目选择到最终成功的过程。在此期间，如果税收政策发生变化，则可以根据原始税收政策制定税收筹划计划。从法律方案变为非法方案，或从合理方案变为不合理方案，都会导致税收筹划的风险。
3.税收行政执法不当造成的风险。
税收筹划和避税之间的本质区别在于，这是合法的，符合立法者的意图，但实际上，这种合法性需要得到税收行政执法部门的确认。在确认过程中，客观上存在因税收行政执法不当而导致税收筹划失败的风险。因为无论采用哪种税收，税法都在税收范围之内，因此具有一定的灵活性。只要税法没有规定行为，税务机关有权根据自己的判断确定是否为应税行为。由于质量参差不齐和其他因素，税收政策实施中出现偏差的可能性是客观的，结果是企业合法的税收筹划行为可能导致税收筹划方案成为空白文件或由于税收征管中的偏差而被视为恶意执法。避税或逃税的税收处罚；或暂时保留明显违反税法的公司税收筹划行为，使企业对税收筹划有一种幻想，并为将来更大的税收筹划风险造成隐患。
4.因税收筹划目的不明确而引起的风险。
税收筹划活动是公司财务管理活动的组成部分。最大化税后利润只是税收筹划的分阶段目标，而最大化纳税人的公司价值是其最终目标。因此，税收筹划应服务于公司财务管理的目标，并服务于公司战略管理目标的实现。如果公司税收筹划方法不符合生产经营的客观要求，而过多的减税减税效果破坏了企业的正常财务管理秩序，将导致企业内部运行机制的混乱，并最终导致给企业带来更大的潜在损失发生风险。税收筹划成本包括显性成本和隐性成本，其中显性成本是指执行税收筹划所产生的所有实际成本。在税收筹划计划中已经考虑了它。隐含成本是机会成本，是指纳税人由于采用建议的税收筹划计划而放弃的收益。例如，由于采用税收优惠计划而导致企业的资本占用增加。资本占用的增加实质上是投资机会的损失。这是机会成本。在税收筹划的实践中，企业通常会忽略这种机会成本，从而导致计划结果和计划成本不成功的风险。
税收筹划的目的是使企业价值最大化。这是一种方法和手段，而不是企业的最终目的。在这一点上，目前尚不清楚，可能会做出错误的决定。减少所得税和浪费，大大增加不必要的支出；为了推迟获利年度，以调整“两免三减”免税期的到来，忽略生产和经营，造成连续亏损等。这种将马车放在马前的做法对公司一种好处将不可避免地导致企业整体利益的损失，这将导致整体税收筹划失败。
希望我能为您提供帮助，如果您感到麻烦或想了解更多信息，请随时与我们联系
在市场经济条件下，中小企业要想在激烈的竞争中立于不败之地，就必须加强内部管理，降低经营成本，提高经济效益。税收筹划是指纳税人在法律规定的范围内预先计划和安排业务，投资和财务管理活动，最大限度地利用优惠税收条件，并选择最佳税收解决方案以最小化税收负担。目标的税收筹划。税收筹划是公司财务管理的一部分。其实质是依法合理纳税，最大限度地降低税收风险，以实现企业的经济利益最大化。它具有合法性，合理性，计划性和目的性的特征。税收筹划与逃税，逃税，逃税或抵制不同。它是在不违反法律的情况下进行的。中小企业税收筹划有多种方法，贯穿于企业财务管理活动的整个过程。现在，我在融资，投资和运营三个主要方面对中小型企业的税收筹划有一个简短的看法。
首先，融资过程中的税收筹划
募集资金是企业开展业务活动的先决条件。企业可以从各种渠道以各种方式筹集资金。一般来说，从税收筹划的角度来看，企业的融资方式可以分为（1）债务融资（包括：向银行和非金融机构的贷款或企业贷款，企业内部融资，发行债券等）。 （2）股权募集（包括企业的自筹，股份发行等）（3）其他形式的募集（租赁，信贷购买等）。[1]（P44）从税收的角度来看，这些融资方式的税收后果有很大不同，这需要资金决策。筹款决策中的税收筹划将帮助公司降低资本成本，优化资本结构并增加所有者回报。通常情况下，内部集资和公司间借贷方式效果最好，其次是金融机构贷款，自积累效果最差。原因是企业之间的内部集资和借贷最容易分散和减少税收利润的规模。在公司股权和债券融资方面，发行债券比发行股票更具优势。这是因为发行债券所产生的手续费和利息费用可以根据财务系统计入公司在建工程或财务费用。作为免税项目，财务费用可以在税前支付，而企业可以少缴纳所得税。通过发行股票支付给股东的股息是从税后利润中支付的，这比发行债券要征税。此外，租赁已成为中小企业实现节税计划的重要手段。对于承租人而言，租赁不仅可以避免由于长期拥有机械和设备而引起的资本占用和运营风险，而且可以减少企业的应税收入，并通过支付租金来减轻所得税负担。对于出租人来说，租金不仅可以避免使用和管理及其所需的投资，而且可以获得租金收入，此外，租金收入按营业税的5％缴纳，其税负低于所缴纳的增值税产品销售许多。因此，企业可以在不违反国家经济政策的情况下通过税收筹划筹集资金，但可以节省税收和增加资本。当然，应该指出的是，在筹款决策的税收筹划中，有时减轻税收负担不一定等于增加所有者的收入。因此，我们不应该只着眼于融资中的所得税，还必须考虑企业是否可以获得最大的税后收入作为选择融资计划的标准。[2]（P121）
2.投资过程中的税收筹划
税收负担将对公司投资决策产生非常重大的影响。投资决策中的税收筹划主要考虑投资方向，投资地点，投资方法和投资伙伴的选择，以进行优化选择。（1）在投资方向上，为优化产业结构，国家在立法中对鼓励类和限制类产业制定了不同的税收政策。投资国家鼓励类项目，享受税收优惠政策，减轻税收负担。）股权募集（包括企业的自筹，股份发行等）（3）其他形式的募集（租赁，信贷购买等）。[1]（P44）从税收的角度来看，这些融资方式的税收后果有很大不同，这需要资金决策。筹款决策中的税收筹划将帮助公司降低资本成本，优化资本结构并增加所有者回报。通常情况下，内部集资和公司间借贷方式效果最好，其次是金融机构贷款，自积累效果最差。原因是企业之间的内部集资和借贷最容易分散和减少税收利润的规模。在公司股权和债券融资方面，发行债券比发行股票更具优势。这是因为发行债券所产生的手续费和利息费用可以根据财务系统计入公司在建工程或财务费用。作为免税项目，财务费用可以在税前支付，而企业可以少缴纳所得税。通过发行股票支付给股东的股息是从税后利润中支付的，这比发行债券要征税。此外，租赁已成为中小企业实现节税计划的重要手段。对于承租人而言，租赁不仅可以避免由于长期拥有机械和设备而引起的资本占用和运营风险，而且可以减少企业的应税收入，并通过支付租金来减轻所得税负担。对于出租人来说，租金不仅可以避免使用和管理及其所需的投资，而且可以获得租金收入，此外，租金收入按营业税的5％缴纳，其税负低于所缴纳的增值税产品销售许多。因此，企业可以在不违反国家经济政策的情况下通过税收筹划筹集资金，但可以节省税收和增加资本。当然，应该指出的是，在筹款决策的税收筹划中，有时减轻税收负担不一定等于增加所有者的收入。因此，我们不应该只着眼于融资中的所得税，还必须考虑企业是否可以获得最大的税后收入作为选择融资计划的标准。[2]（P121）
税收负担将对公司投资决策产生非常重大的影响。投资决策中的税收筹划主要考虑投资方向，投资地点，投资方法和投资伙伴的选择，以进行优化选择。（1）在投资方向上，为优化产业结构，国家在立法中对鼓励类和限制类产业制定了不同的税收政策。投资国家鼓励类项目，享受税收优惠政策，减轻税收负担。（2）从投资区位的角度来看，为了支持某些地区的发展，国家在一定时期内实行了政策倾斜，例如对经济特区和西部地区的税收政策。根据不同的投资地点，也可以充分利用税收优惠政策，并且有很大的税收筹划空间。（3）从投资方式上看，公司投资可分为直接投资和间接投资。直接投资是指将资金直接投资于生产和经营资产的投资。例如购买设备，建造工厂，开设商店等。间接投资是指对股票或债券等金融资产的投资。税法规定，购买国库券获得的利息收入免征公司所得税，购买公司债券获得的收入应缴纳所得税，购入股票获得的股利在征税后不征税。收入，但风险更大。这需要权衡。直接投资涉及更多的税收问题，并且需要面对各种流转税，所得税，财产税和行为税。（4）从投资伙伴的角度来看，除公司所得税外，公司的营业利润还应缴纳公司所得税以外的个人所得税。但是，合伙企业的营业利润无需缴纳企业所得税。