需要区分工作性质
3.根据《个人所得税法》,非居民在中国停留的时间不同,并具有不同的纳税义务。
⑴90天(或183天之内):在中国境内支付的国内收入
⑵90天(或183天)〜1年:在国内外支付的国内收入
⑶1至5年:国内外支付的国内收入+国内支付的国内收入
⑷5年以上:国内外所有收入
根据财税[2019] 13号《关于实施小微企业包容性税收减免政策的通知》的第二条规定:对于年应税所得不超过100万元的小微企业,应按减少量应为25%应纳税所得额应按20%的税率缴纳企业所得税;年度应纳税所得额在一百万元以上三百万元以下的,从应纳税所得额中扣除50%,税率20%缴纳企业所得税。
您的单位所得税计算= 100 * 5%+ 80 * 10%= 130,000元
企业所得税年度报告的截止日期是5月31日。答案依据:
第54条企业所得税应按月或按季度预先支付。
企业应在当月或季度结束后的15天内向税务机关提交预付的公司所得税申报表,并提前缴纳税款。
企业应在年底后的五个月内向税务机关提交年度公司所得税申报表,并结清并结清退税款。
企业在提交公司所得税申报表时,应按照规定附上财务和会计报告以及其他相关材料。