销售税金及附加企业所得税-销售税金及附加 企业所得税

为什么说销售税金及附加的计税基础与所得税的计税基础不一样

营业税的营业税和附加税基础为增值税和消费税之和。

所得税的基础是应税收入

请教项目产品财务计算问题：企业销售税金及附加、企业所得税等的税率及计算方法

一般纳税人的企业增值税率为17％，城市维护建设税为7％（不同地区，不同税率，县以下税率较低），教育费附加费为3％，企业所得税税率为25％

对于此项目：

1.应付的增值税销项税为1000 * 17％= 170万，减去产品生产中使用的原材料的进项税，这是您应支付的增值税。税额以基数计算，即为项目支付的增值税为基数。

2.公司所得税为（收入成本营业税和附加费（不包括增值税，增值税为额外价格税，不包括在营业税和附加费中）-费用）* 25％

其中，费用和支出可扣除很多，但是就项目书而言，写大项目就足够了。

如何区分企业所得税和主营业务税金及附加

1.营业税与附加及所得税费用之间的差额：

公司所得税和主要营业税及附加都是损益表，但是会计的具体内容和范围不同。

营业税和附加会计营业税，消费税，资源税，教育费附加费，城市维护和建设税等；所得税费用专用于会计公司所得税；

2.公司所得税和主营业务税及附加费应反映应纳税帐户的应计和付款状态。具体条目如下：

提款时间：

借：营业税和附加营业税

借：营业税和附加费-城市建设税等。

贷款：应纳税营业税

贷款：应交税费-城市建设税等。

借款：所得税费用

贷款：应纳税企业所得税

付款时：

借：税费，营业税

借：税费，城市建设税等。

贷款：银行存款

借款：税费-企业所得税

贷款：银行存款