所得税为25％。
计算所得税=会计利润（账面利润）* 25％
税后利润将转移至未分配利润
借：今年的利润
贷款：利润分配-未分配利润
公司所得税是根据您的销售额计算的，无论是否含税，
与增值税的算法相同，公司所得税=应税收入*税率，
应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额-上一年的损失。
收入包括：商品销售收入，劳务收入，财产转让收入，股息，股利和其他股权投资收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入。
非应税收入包括：依法收取并计入财务管理，政府资金和国务院规定的其他非应税收入的财政拨款和行政费用。
免税收入包括符合条件的居民企业之间的政府债券利息，股息，股息和其他股权投资收入。在中国设立机构和场所的非居民企业从居民企业获得此类机构和场所的所有权股权收益，例如实际关联的股息和红利。就是这样，希望对您有所帮助。
企业所得税计算方法
公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括商品销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入
企业所得税的计算方法
（1）基本税率为25％，低税率为20％，实际税率为10％。企业所得税的不同纳税人适用不同的税率。
（2）居民企业中符合条件的小型盈利企业要按20％的税率征税；国家扶持的高新技术企业的税率为15％。
（3）公司所得税的计算方法：公司所得税=应税收入*税率（25％或20％）应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-以前的各种扣除失利。
企业所得税税率
在阅读了上述企业所得税的计算方法之后，让我们了解到企业所得税税率是比例税率，一般纳税人的税率是33％。年收入不足3万元（含3万元）的企业，按18％的税率征收。年收入在3万元以上10万元以下（含10万元）的企业征收27％的比例税率。
经国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业，经有关部门认定为高新技术企业纳税人的，减按15％的税率征收。
应付企业所得税
（1）生产和经营收入；财产转让收入；利息收入;租赁收入；特许权使用费收入；股息收入。
（2）其他收入：包括固定资产库存收入，罚款收入，应付给债权人的应付款，物料和现金的盈余收入，教育费用的额外偿还以及包装押金的逾期没收等收入。
不可抵扣企业所得税的项目
（1）资本支出。也就是说，纳税人购买和建造固定资产并花在外国投资上。
（2）无形资产转让和开发支出。非法经营和没收财产的罚款。
（3）滞纳金，罚款和各种税款的罚款。对于自然灾害或事故，损失得到赔偿。
（4）超过国家允许的扣除额的非公共福利，救济捐赠和非公共福利，救济捐赠。各种赞助费用。指各种非广告赞助费用。
（5）贷款担保。纳税人为其他独立纳税人提供的与其应纳税所得额无关的贷款担保，由于被保险人未偿还贷款，因此在担保企业对纳税人承担的本金和利息征税前，不得扣除。
（6）与收入无关的其他支出。