销售收入不包括增值税。增值税的支付原则是价格和税款分开,并且这两行都考虑在内,因此是不含税的收入。
税务证明您应该是小型低利润企业,因此您的税率应为20%
意味着减少25%或5%免税
因此,您的应税收入=收入* 15%(利润率)*(25%-5%)
月销售额小于30,000且季度小于90,000的小规模纳税人免征增值税,因此,如果您的季度销售额小于90,000,则增值税为0元,附加税为0元
这是2017年实施的针对微型和微型企业的税收优惠政策
1.小型企业增值税相关条目
(1)当企业产生销售额时
借:银行存款/应收帐款
贷款:主营业务收入
贷款:应交增值税
(2)下个月付款时
借款:税费-增值税
贷款:银行存款等。
2.小型企业所得税相关条目
(1)在赛季结束时
借:所得税
贷款:应交所得税
借:税费和应付所得税