好消息，新的税法已通过！“起点”是每月5,000元，将于10月1日开始实施，为人们提供减税的“大优惠”。
已确认以下三项个人所得税法：
①确定每个税的“起点”为每月5000元；
②减税倾向于低收入和中等收入，三个较低的低税率水平分别提高了3％，10％和20％，降低了25％的税率，以及30％，35％ ，以及高出45％税率步骤保持不变；
③住房，子女教育和养老金这六项费用可抵税。新税法将于2019年1月1日生效，最新的“起点”和税率将于2018年10月1日开始实施。
综上所述，表面上看，新的个人税收计划的实施确实确实优先考虑了部分收入相对较高的员工的福利，但从长远来看，它将无疑起到良性作用。改善企业的就业环境，完善微薄收入群体的福利保障体系，也是维护社会稳定的重要手段。即使您的月薪只有3,000元，未来的基本工资也会增加，社会保障将支付更多，这也对您有利。。
尽管以前没有根据实际工资支付社会保障的人会得到较少的工资，但不能说他们处于不利地位。因为您不能只看前方，而不是长期。随着社会保障缴费基数的增加，社会保障福利自然会增加，从长远来看这具有成本效益，这将大大增加您的社会保障福利。
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对于企业而言，社会保障入境税和黄金税三个阶段的到来无疑是一个强有力的标准。延迟或不申报的企业，不仅会影响企业的信誉，还会给企业的未来发展带来更多的影响。影响。
想要降低成本的企业将无法通过少付或不付社会保障金来运营。他们必须遵守国家法规，并从优化自身结构的角度寻找解决方案。
是一种理想的方法，它是通过合理地改变就业方式并采用灵活的就业方式来解决社会保障税带来的成本压力，从而合理地减轻税收负担的。
传统的标准雇佣关系受《劳动法》和《劳动合同法》等相关法律法规的约束；人事管理困难，薪资计算复杂，社会保障和个人税收面临压力。
灵活的工人，在新的互联网经济的发展中，意味着自然人和企业不建立任何形式的雇佣关系，而是使用自我管理的方法，即个体生产和经营活动来与企业达成某种形式的业务合作，适用于《合同法》和《民法》的有关规定，独立承包商以自然人的形式承包企业进行定量，单一或标准化的项目。
灵活的就业减税计划是企业节省成本的一种方式。通过调整和转变人力资源，工作内容被分割，将非核心工作内容提供给服务外包中心，并建立劳资关系与劳资关系转变为合作关系。
同时，来自工资和薪金的收入以及来自劳务的收入被转换为个人营业收入。通过批准征收，税率将进一步降低。例如，Internet锚点，美国组中的骑手，猎头行业，建筑行业，家具行业和教育行业都可以使用此方法来节省税款。
在今年的个人税制改革中，灵活就业也得到了强调。个人所得税是税制改革的核心。这一轮改革并未触及劳动收入的个人收入。它保留了工资收入，劳务收入，劳动收入中的显著收入。
最近，广州许多企业从主管税务局收到以下信息：
尊敬的XX公司：于2017年审核了您从XX到XX的社会保险费付款后，发现您的单位涉嫌被保险，但未被保险。我们部门已向您的组织发送了“未缴纳社会保险通知书”，请注意检查。请下载表格模板以填写自检结果。请在×月×日之前将自检结果提交给×地区税务局。如果自查属实，请到我们的办公室申请应在不参加社会保险的情况下支付的补充费。
随着“金三制度”的改革和完善，在税务机关管理下的社会保障改革以及国家和地方税收的合并，企业需要支付社会保障，因为他们没有支付社会保障全额和全额（根据实际工资）。事故时有发生。企业的社会保障检查不应该是意外的，但是不确定何时会落在自己身上。
没有足够的社会保障支付者人数，而且支付的基数低于实际工资。这些是私营企业中非常普遍的问题。如果要求全额支付全额付款，则欠付金额可能会很大；社会保障问题涉及每个员工都有广泛的影响力，如果要求个人还款（个人负担）可能会更加困难。对于打算利用其运营进行资本化的公司，补充社会保障还可能涉及合规性问题。因此，企业应高度重视此项检查并谨慎应对。
社会保障标准化的趋势
企业应及早检查自己
首先，以下公司需要特别注意，您将成为“高风险对象”：
1.长期按照最低标准申请社会保障的企业
社会保障基础的上限和下限因地而异。如果工资低于基本工资，则按照最低标准支付。如果高于基本工资但不高于最高工资，则按实际工资支付。如果高于最大值，则根据最大值进行支付。
过去是长时间按照最低工资标准报告基数的单位。您的个人纳税申报单可以向税务局索取。将两者进行比较。差异太大。未全额支付的部分很可能会偿还。大。
2.劳务派遣，财产安全，建筑劳务等
其中许多单位不向员工汇报，并且大量签署放弃社会保障协议的私事，并且一些建筑和劳工服务公司也将承担很多工资成本，这要受到没有实名的建筑工人的保护，借用很多其他人的身份信息进行工资核算并列出费用。
现在，部门已经检查了您的工资信息，个人所得税信息，社会保障声明信息和公司所得税声明信息。无偿行为更容易暴露。
3.拒绝支付社会保险费的企业
过去，当社会保险机构负责收取社会保险费时，您可能会忽略它们，而发现自己支付的少而没有支付却没有帮助。现在应该注意的是，税务机关是一个政府执法机构，负责全职组织收入。它具有独立的收款系统，专业的收款团队和强大的收款能力。金税项目的第三阶段可以实现全国范围内集中收集和管理数据的应用，大大提高了收集效率。
只要您批准了申报基础和截止日期，就会严格按照纳税申报表进行控制。延迟申报而不是不报告，不仅会影响您的信誉，而且更令人恐惧的是，无论如何它可能会限制发票和控制方式。不仅仅是社会保障税。
4.不以标准化方式支付社会保障的企业
对于在试用期期间根据最低工资支付社会保障并且不向员工支付社会保险的非标准企业，他们还需要查看情况并利用这种情况进行早期自我保护。进行检查以降低企业风险。（{}}税务局将在2018年使用这种方法
对公司社会保障漏洞的全面调查
将社会保障移交给税务局后，税务局可以使用大数据来检查企业社会保障中的漏洞，如下所示：
1）通过税收数据库收集企业薪金和人员信息。这是为了分析公司历史上存在社会保障漏洞的可能性。
2）在建立的劳资关系下，企业所得税发生之前的工资和扣除额作为计算社会保障的基础无疑将成为税务局对社会保障真实性的检验和比较。重要数据。
3）可以通过使用公司个人所得税申报表的数量和税基来检验社会保障金的准确性。
号之间的相关性如下：
税收提醒：
在某些公司中，公司财务将高管的薪金分解为低薪员工的薪水，从而降低了个人所得税。
大数据可以检验公司社会保障金的准确性，并检验劳动报酬和个人所得税申报表的工资和薪水是否与社会保障金和年金支付基础相符。
这种对公司社会保障漏洞进行大规模检查的主要手段是，通过在实际申报的基础上计算个人所得税的税基来计算社会保障计算基数。如果用于计算个人所得税的工资金额大于用于计算社会保障的基数，则认为这是社会保障支付中的漏洞。
企业需要事先制定计划，合法地“节税”
除了对社会保障金的违规行为进行自我检查之外，公司还有其他措施吗？
别说了，确实如此！
因为社会保险费的收取与雇员的工资水平密切相关，所以为了有效地控制企业的人工成本，建议公司考虑重新设计雇员收入比率并合理地增加雇员的福利。如：
1）调整某些形式的补贴支出
根据相关法律法规，应将与员工工资一起发放的货币化补贴用作工资和薪水，但实际发生并已通过机票返还的相关补贴可以计入员工福利支出中，以计算税前限额。
2）合理设计福利补贴
定制工作服，标准工作设备和用于员工的用具的支出可以作为业务管理费用的税前扣除扣除。即使发放补贴，也可以将其视为所得税的福利费用，而不必将其包含在工资范围内。
3）积极建立企业年金和补充医疗保险
根据有关规定，企业为在该企业服务或雇用的所有雇员所支付的补充养老保险费和补充医疗保险费可以计算为不超过雇员总数的5％的应纳税额。工资。允许扣除津贴。
4）注意人工费用
在预防和控制风险的前提下，合理地使用劳务，并将这部分劳务成本计入劳务支出中，不计算总工资，也不作为社会保险金的基础。
当然，最重要的是依法足额按时向员工支付社会保障！
作者：包兴安
中国2万亿元的减税减费政策奖金正在加速执行。作者从权威部门获得的数据表明，减税和减费已经有效地提高了上市公司的资本。上半年，上市公司的税费占营业收入的比重为6.81％，同比下降20％以上。减税减费，使实体上市公司的支出减少了约3300亿元，大大改善了经营活动的现金流量。调查显示，有80％的上市公司认为减税是支持公司发展的最佳政策之一。专家估计，增值税率将降低，A股上市公司全年利润有望增加约3500亿元。
“上半年实体上市公司支出减少约3300亿元，是减税和减税的直接结果。”攀河智囊团高级研究员潘鹤林告诉《证券日报》记者，与特殊补贴和其他政策优惠相比，减税更具包容性和直接性，可以直接减轻企业负担，显着提高公司现金流量的经营状况，减轻上市公司的发展速度，注入新的活力。
潘鹤林认为，对于A股上市公司而言，减税减费不仅将降低企业的运营成本，而且还将为市场带来巨大收益。它们将在改善上市公司的业绩和股价方面发挥积极作用。影响。减费减税的直接含义是，它可以直接减轻企业当期的税负，刺激公司业务的发展势头，增加公司盈余现金的留存率，进一步降低企业融资成本。提供更多的增长空间。
增加了对上市公司减税和减费的“感觉”
最近，接受不同行业记者采访的几家上市公司坦率地表示，有效实施减税和减税政策，例如深化增值税改革和额外减免研究与开发费用，使他们深受感动。实际减税奖金。。许多公司已经加快了生产技术改造，新产品研发和关键核心技术研究的步伐。
宝龙科技作为汽车零部件主板的上市公司，已在汽车技术前沿领域获得了行业领先的技术优势，例如汽车轮胎压力监测系统（TPMS），传感器和汽车主动安全性（ADAS）。宝龙于2019年独立开发了一系列新的汽车动态视觉和雷达传感器及其他产品，为更高水平的辅助驾驶甚至无人驾驶提供技术支持。
“每项技术创新和突破的背后都是税收优惠的强大推动力。”宝宏科技董事长陈宏玲告诉《证券日报》记者，今年上半年，研发费用的抵扣率将从原来的50％提高。提高到75％将使公司直接节省近70万元的企业所得税；将增值税税率由16％下调至13％，将使公司增值税减少近6万元。公司减税近15万元；新的税制改革和社会保障费减免率使该公司节省了90万元和21万元的税款。同时享受多种减税和减税政策，公司节省税收超过200万元。
持续释放的税收减免奖金已帮助宝龙科技加快了迈向全球的步伐。宝龙科技于2019年收购了奥地利MMS设备业务，进一步提高了公司的自动化和智能制造设备水平，并为超越中国制造的国际水平做出了贡献。
作为国内超纤领域唯一的上市公司，2019年上半年，华丰超纤实现营业收入6.05亿元，市场份额为25％，其中46％以上的产品出口到欧美。
“近十年来，我们一直在为LV原料供应商提供底衬和衬里。这是华丰超细纤维高速发展的十年，也是一项良好，全面而准确的国家政策。华丰超细纤维财务总监蔡开成告诉《证券日报》记者：“据初步估算，这一轮增值税税率已从16％降低到13％，为我们带来了超过200万元的税收。减少奖金。”
蔡开成表示，随着制造业供应方改革的不断深入以及产业结构调整的总体深化，智能制造，向信息化，数据化和专业化的转型和升级是必要的为华丰超细纤维的发展。顺便说说。
随着新一轮减税减费，华丰超纤将逐步建立起“互联网+现代制造”的功能性生产模型，依靠互联网技术来加速消费，智能工厂和物流配送。联系和反馈以实现生产，管理和服务方面的综合智能。
“空前的减税政策显示了党中央和国务院为企业创造更好的经营环境的改革决心。”作为一家成熟的制造业上市公司，上柴股份有限公司通过国家实行减税减费措施。，有效减轻企业负担，促进企业由传统制造业向“智能”制造业转型升级。该公司的财政部长孙洁认为，减税就像是一种内心的平静：“增值税已从原来的16％减少到13％。帮助企业节省近300万元。我们有更多的钱来投资建设智能生产线并迈向工业互联网。 ”
专家认为，这些上市公司的减税数字表明，减税和收费不仅给企业和员工带来了实实在在的收益，而且给企业带来了长期利益。
减轻不同行业的税收负担
值得注意的是，美国证券和期货事务监察委员会的数据显示，所有28个主要行业的税费负担均已减少，其中化学和建材行业的税费负担较上年减少了。同比分别为2.25和1.87个百分点。
“在我们跟踪的中期报告数据中，除了房地产等少数行业，大多数行业的税收负担都不同程度地下降了。”中国光大证券（香港股票代码：06178）首席分析师谢超接受《证券日报》记者的采访根据采访，降幅最大的是石油和石化产品，下降了2.3个百分点，煤炭下降了2个百分点，建筑材料下降了1.8个百分点，以及食品和饮料，钢铁，医药，轻工制造业，基础化学品和有色金属。税收负担下降了1个百分点以上。这可能是因为，在4月份的增值税税率调整中，采用16％税率的制造业税率降低了3个百分点，降至13％，而原来的10％税率用于运输，建筑和建筑业。基本电信。工业下降了1个百分点至9％，因此制造业受益更大。
潘鹤林认为，减轻了不同行业的税收负担，这是同时实施一般性减税和结构性减税的结果。例如，化学工业主要从事化学工业的生产和发展，主要是制造业，并且减税项目更为丰富。另外，化学工业具有许多种类和复杂的过程。作为主要污染源，其设备和工艺在节能和环保方面也有很大的改进空间。还有更多机会享受税收优惠，例如研发成本，节能和环境保护。作为制造业的典型代表产业，化学工业税收负担的减少与降低制造业税收负担的政策起点是一致的。
减少税费以增加公司利润
“减少税费有利于提高上市公司的盈利能力。”根据谢超向记者提供的数据，2019年上半年，实物上市公司的整体毛利率为19.40％，比一季度提高0.05个百分点。净利率为6.05％，比第一季度提高0.21个百分点。所得税率也从第一季度的21.48％下降到21.16％，下降了0.32个百分点。从理论上讲，如果仅考虑减少增值税的影响，则增值税不是费用，不会直接影响公司的损益表。但是，公司实际上少付了税款负担，这可能反映出现金流量表的改善。2019年上半年，所有非金融非金融业务活动的现金流量净额占营业收入（TTM）的3.97％，比第一季度的3.66％增长0.31个百分点。净现金流量占营业收入的百分比（TTM）为4.61％，增加了0.83个百分点，GEM为3.39％，增加了1.42个百分点。这可能反映了减税和减费的影响。
展望今年，减税减费将为A股上市公司带来多少利润？谢超表示，行业预期景气指数被用来匹配各行业的议价能力，并计算增值税下降对A股上市公司盈利能力的影响。预计全年可增加企业利润约3500亿元。讨价还价能力强的行业，例如家用电器，餐饮和旅游业，将从中受益更多。
潘鹤麟表示，与2万亿元的减税目标相比，今年上半年的减税和减费政策帮助实体上市公司减少了约3300亿元，而且还有进一步的空间实施。在经济下行压力下，减税减费可以有效减轻企业税费负担，降低企业经营成本。随着政策性股息的全面释放，A股上市公司将通过直接降低运营成本来进一步提高盈利能力，增强抗风险能力并增强其市场竞争力和发展弹性。
不间断的减税“红包”
自今年年初以来，纽约州推出了一系列“红包”用于减税和减费。税收“减免”法不断为市场参与者激发新的动力，并继续实施减税政策，特别是使制造业感到惊讶。
9月4日，财政部和国家税务总局发布公告，一些先进的制造业纳税人进一步放宽了申请退税的退税条件，不再受制于此。连续六个月达到标准的限制，也被取消比例退款要求。
普华永道中国大陆和香港间接税服务合作伙伴李军对《证券日报》记者表示，这反映出该国对先进制造业的支持日益提高，更快，更有效的退税将促进相关行业改善现金流，扩大生产投资规模，将对整体经济发展起到积极作用。
此优惠政策仅适用于一些先进的制造业，包括：非金属矿产品的生产和销售，通用设备，专用设备和计算机，通信和其他电子设备的销售额占总销售额的50％以上总营业税人。
李军认为，尽管这次优惠产业在制造业中所占比例有限，但由于相关产业位于制造业的上游，因此放宽对这些产业的退税限制将有助于企业改善现金流，减少现金流。成本，并扩大投资，从而增加了一般制造业的设备供应，有利于整个制造业的发展。