国家税务总局发布通知,明确批准的税收征管企业不得享受20%的优惠税率,因此无法填写减免税栏。换句话说,获准企业的所得税税率只能是25%。
1.您填写公司所得税的季度预付款申报表。
2.建议您到税务局进行修改,然后提交新的申报单。
3.如果您不需要修改它,也没有太大问题,请在填写2010年公司所得税和付款申报表时填写正确的表格。也就是说,在制作年度报告时填写正确的年度数据(年度报告截至2011年5月31日)。
4.在2011年第一季度申请公司所得税时,无法进行任何调整。
对于小规模纳税人而言,年终公司所得税与季度付款相同(10月至12月缴纳的所得税),公司所得税的结算通常不在1月份进行,而且大部分是在1月进行2月至2月(由地方税务局具体确定)可以说是一年还清所得税的年度报告,每季度预缴一次。如果需要调整,请在最终结算(年度报告)中进行调整。您可以调整增加或减少,最后确认实际数字。结算和付款后,税务局将发现问题并被罚款。