销售型公司企业所得税-销售型的公司是中小微企业所得税

销售型的公司应该交哪种税

主要税种：增值税，少量其他税种：城市建设税和教育附加费。

根据公司类型，需要缴纳公司所得税或个人所得税。

企业所得税习题

企业所得税案例分析题，求解答，求计算过程

1.屋宇署的行政处罚不允许扣除税前。会计人员在计算净利润时扣除了3万元的行政罚款。调整税额时，应纳税所得额增加3万元；同样，超过扣除额不得扣除员工的福利费用，扣除上限为35，超出部分1应课税并增加。

2.D税法不承认您交易金融资产的公允价值变动。在计算净利润时，会计师增加了10，应在缴税时减少。结合第一个问题，应选择D。

3.B超出的员工福利和行政罚款是永久性差异。

4.D交易性金融资产的账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异，并增加了递延所得税负债。

企业所得税题目

1.管理费中最高的招待费，不得超过当年销售收入的五分之一

3000 * 5‰= 15，因此招待费为15，必须支付15

，薪水100-90 = 10，组成10

2.广告费用不超过当年销售收入的15％

3000 * 15％= 450

组成50

3.福利费扣除14％，员工教育费用扣除2.5％

90 * 14％= 12.6

90 * 2.5％= 2.25

因此，应向员工教育基金支付0.75，应向福利费支付1.4

4.公益捐赠不超过年度利润扣除总额的12％

120 * 12％= 14.4

组成5.6

5.罚款不可抵扣，因此应偿还罚款0.5

6.非金融机构的贷款非利息付款不得超过同期类似贷款的利率

100 * 5％= 5

所以组成3

7.国债利息是免税收入，可以减去5

8.罚款也不可扣除，必须缴纳30欧元

应付所得税= 120 + 15 + 10 + 50 + 1.4 + 0.75 + 5.6 + 0.5 + 3 + 30-5 = 231.25

应付企业所得税231.25 * 25％= 578.2万

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