物流企业所得税监控重点-物流企业所得税计算例题

物流公司企业所得税的核算问题

如果公司所得税是通过审计收取的，则有必要将利润总额乘以所得税率，然后减去税务局已代发票支付的所得税。

根据最新税法小型物流公司所得税怎么计算?

对于年应纳税所得额低于30万元（含30万元）的小型盈利性企业，其所得税税率减半，减为20％，实际为10％。

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1. 6000 * 15％= 900万元，900 + 200 = 1100万元

2、6000 * 5％0 = 30、40 * 60％= 24万元<30，可抵扣的商业娱乐费为24万元，因此管理费用无法完全抵扣，可以抵扣984。一万元。

3.应税收入= 6000-3200-35-1100-984-10-34-14-15 = 6.08亿元

4.应纳税额= 608 * 25％= 152万元

5.应交税费= 152-150 = 20,000人民币

企业所得税计算题

根据新的所得税法

一个调整项：

1，国债利息收入20万元，免征企业所得税； 2。

2.商务娱乐的可允许扣除额为350,000元= 6000 * 0.5％= 300,000元，且不应超过= 35 * 60％= 210,000元，应纳税所得额= 35-21 =14万元;

3.直接向革命老区捐款50万元，不得扣除，并增加应税所得50万元；

4.逾期未缴纳的营业税，不得支付20万元的营业税，也不得扣除。应纳税所得额增加20万元；

5.扣除1000万元的广告费用= 6000 * 15％= 900万元，应纳税所得额增加100万元。

2.所得税

1.应纳税所得额= 6000-4000-40 + 200-20 + 14 + 50 + 20 + 100 = 2324万元；

2.应交所得税= 2324 * 25％= 581万元