不要考虑其他税收调整问题。
《企业所得税法》第五十条第二款：...没有法人资格的商业机构，应当统一计算并缴纳企业所得税。换句话说，您的分支机构应由总部收取并支付费用。同时，根据《企业所得税清缴管理办法》第十三条的规定，分支机构在向总部报告之前，应先向分支机构所在地的主管税务机关报告业务收支情况。
物业管理公司不属于《企业所得税法》第二十七条规定的免征企业所得税的范围，因此，它们是成立当年的企业所得税纳税人。
从纳税年度开始至年末（12月31日）。但是，如果符合《企业所得税法》及其实施规定，以及符合税收政策规定的有关小型低利润企业。可以享受企业所得税优惠政策。根据国家财政部财税[2011] 117号文：2012年1月1日至2015年12月31日，年应纳税所得额在60,000元以下（含60,000元）的小型盈利性企业元），其收入的50％包含在应税收入中，企业所得税的税率为20％。
换句话说，企业所得税可以按年度结算中应纳税所得额的10％计算。
您的公司是纳税人，通过审计来收集和征收公司所得税。根据《企业所得税法》及其实施规定，企业所得税按季度预缴。公司应在月底或季度结束后的15天内将预付款项提交税务部门企业所得税申报表，预缴税款。
企业应在年度结束后的五个月内向税务机关提交年度公司所得税申报表，并结清并结清退税款。
在纳税年度中，无论损益如何，企业均应按照第五十四条规定的期限，向税务机关提交预缴企业所得税，年度企业所得税，财务会计报告企业所得税法税务机关应报告的报告及其他有关材料。
每季度预先交付，申报表（A类），第2行的营业收入，第3行的营业成本与第4行的“实际利润”没有核对关系，您能够根据会计报表的主营业务收入+其他业务收入+认定的销售收入总额；第3行“营业成本”是根据会计报告的主要业务成本+其他业务成本+假定的销售成本总计报告的；第4行中的“实际利润金额”是根据会计报表的总利润报告的，即无收入，免税收入，上一年要弥补的亏损额。企业所得税的计算以第4行中的“实际利润额”作为计算的基础，应付企业所得税按照25％的税率计算。