小微企业所得税减免附表5-小微企业所得税减免附表3

您好企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）附表3减免所得税额明细表怎么填写？我企业是符合小微型企业条件的，一直都没有盈利，所得税都是零报税，这个表不知道该怎么填写，无从下手，数据都填写零是无法申报的 要怎么填写？

小微企业所得税申报表和附表三减免明细表申报不成功，大家帮忙看问题出在哪？新手勿笑～

季度企业所得税申报显示 附表3 第2行本期金额与符合条件的小微型企业计算结果不一致！ 公司基本处

您的情况应该是由低利润和低所得税的大公司引起的小公司与低利润公司之间的冲突引起的。

您不应该遵守小型获利企业的标准，并且没有所得税豁免，但是税制会根据您的纳税情况自动将您确定为小型获利企业。

这种情况需要首先妥协，并将表3中的减免税填写到主表（即主表的第12行）中，并满足符合以下条件的所得税金额：可获得利润企业，并按该税额缴纳企业。所得税。

但是，原则上，未记账的所得税需要附加到会计账簿中。年终决算结算和支付时，不符合小型和盈利性企业的要求。

可以享受小型微利企业减半征收的优惠政策，如何填列附表5和主表呢？没有接处过不会填。只好请老师帮忙了。

附表34第34行“符合条件的小微利企业”：填写从事该国非限制和禁止产业的纳税人，并符合条件的小微利企业享受减免企业优惠税率所得税。

首先，很明显，对“符合规定条件的小型且盈利的企业”的税收优惠是对企业所得税的减免，税率应为20％，而不是一半。

的具体数据如下：

（1）填写附表5第24行：0

（2）填写附表V第34行：1800 * 5％= 90

（3）主表：

25应税收入（23-24）1800

26税率（25％）（由系统自动生成，无法修改）25％

27应付所得税（25×26）450

28减：所得税减免额（表5中填写）90

29减：所得税抵免额（填写表5）

30应付税款（27-28-29）360

在第25行填写1800元

在第27行填写450元

第28行填写人民币90元

在第30行填写360元