如果您在第二季度不符合小型和微型企业的要求，则必须调整第一季度的一部分并进行申报和付款
企业所得税是预先分期和每年结算的
年终时，请查看全年的最终结算。如果您在年底没有遇到小型和微型企业，那么全年也会进行调整
首先，小利润公司的所得税优惠需要先向税务机关申报，然后才能享受。您需要首次提交（提供符合上一年小利润公司要求的相关文件）
填写报告时，您可以参考此文件：国家税务总局公告2011年第29号
根据《财政部和国家税务总局关于中小微企业所得税政策的通知》（财税[2009] 133号），三万多元对于小型和低利润企业，其收入与15％的乘积应填写《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表〉的通知》附表5。 《中国的意见》（国税发〔2008〕101号）“税收优惠表的第34行“（1）合格的小型和营利企业”。
也就是说，如果您只是一个小型的获利企业，请在附表5的第34行中填写应税收入（调整后）和5％的乘积
如果您是一家收入少于30,000元的小型低利润企业（2012年更改为少于60,000元），请填写应纳税所得额（调整后）和表5中34中15％的乘积行
您需要预先支付的额外1010.89元，才能直接与管理员结清退税。