企业所得税纳税申报表（B类）应由获准征收企业所得税的公司填写。
1.应税收入
验证方法分为总收益验证和成本验证，企业的税率应由主管税务机关核实。
总收入*应税收入=应税收入
或总成本/（1-应税收入率）*应税收入率=应税收入
2.应付所得税
=应税收入* 25％的税率
如果符合小型获利企业的标准，则可以减少税收减免
3.应纳税额
=所得税预付款企业所得税额
“公司所得税年度报告类型B”的说明如下
1.此表格适用于根据批准的利润率和将收入转换为支出的方法缴纳所得税的外商投资企业和外国企业（以下简称企业）。
其次，企业应将此表格按时提交给主管税务机关，同时应提交主管税务机关要求的其他材料。
三，
由于特殊原因，企业无法在规定的期限内提交年度所得税申报表，并且可以在年底后四个月内向主管税务机关提出延期申报表的申请。经主管税务机关批准，可以适当延长申报期限。
第四，
如果企业未能在规定的期限内向主管税务机关提交此表格，年度会计报表，中国注册会计师的审计报告以及主管税务机关要求的其他材料，则“ 《中华人民共和国税收征收管理法》并处罚执行细则的有关规定。
下表中提到的税法规定是指《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的有关规定及其实施细则，以及国务院和国务院的税收根据税法的授权有关规定。
六。如果本表所列金额与依法申报的金额相差较大，企业应在备注栏中作简要说明。
7.此表格以中文填写
8.填写此表单的相关列，如下所示：
1.纳税人识别号：填写税务登记证上注明的“纳税人识别号”。
2.收款管理代码：填写主管税务机关确定的管理代码。
3.纳税年度：填写企业的日历年或主管税务机关批准的十二个月会计年度。
4.数量单位：精确到两位小数，四舍五入。
5.企业名称：填写企业税务登记证上的名称。
6.经济类型代码和名称：根据企业的经济类型和税务机关确认的相应代码填写。
7。
经济行业分类代码和名称：根据企业的经济行业和国家税务总局的规定，根据“国民经济行业分类”（GB / T4754-2002），“经济行业代码”（码位数（6位））填写。
8.香港，澳门和台湾：企业应在此处注明是香港，澳门，台湾企业还是非香港，澳门和台湾企业。
9.获利年度：指企业开始生产经营后第一个纳税年度。
10.银行帐号：填写企业用于纳税申报的银行和帐号。
11.帐户金额：该表中包含的帐户金额应由企业根据当前会计系统的规定并根据相应帐户的详细信息单独填写。
12.依法申报的金额：此表中依法申报的金额是指企业根据现行税法的规定调整帐户中包含的金额后所宣告的金额。
13.适用税率：此表中的适用税率是指根据税法规定，适用于企业所在地地区或所属行业的税率。
14.实际收税率：本表中的实际收税率是指依税法依法享受减免税待遇的企业在减免税期间的企业所得税收税率。适用税率的
15.全年预付的公司所得税金额：填写第四季度公司所得税申报表（BB1）表格第20行的数据。
16.全年预付的地方所得税：填写第四季度公司所得税申报表（BB1）第21行的数据。
17.声明人签名：如果法定代表人不能签名，则由企业的法定代表人签名，由授权代理人签署，并附有授权证书。
1.纳税人填写此表格的第1至11行，“根据总收入检查应纳税收入”。第1行“总收入”：填写今年获得的总收入。
第二行“非应税收入”：填写包括在纳税人总收入中但不征税的法律拨款，法律规定的管理费，并包括在财务管理中；以及政府资金和国务院规定的其他免税收入。
第三行，“免税收入”：填写纳税人计入利润总额但免税的收入。在第3行中，填写第4行+第5行+第6行+第7行+第8行的总和。
第四，“国债利息收入”：填写由持有国务院财政部门发行的政府债券的纳税人获得的利息收入。
V.第5行“地方政府债券的利息收入”：填写纳税人从地方政府债券获得的利息收入。
第六行第6行“符合条件的居民企业之间的股利和其他权益收益”：填写当期符合条件的居民企业之间的股利和股本权益投资收益。它不包括在不到12个月的时间内连续持有居民企业的公开发行和上市股票所获得的投资收益。
第七，“合格的非营利组织收入”：根据《国家税务总局财政部关于非营利组织企业所得税免税收入的通知》（财税[2009] .122）符合条件并依法执行注册程序的非营利组织，应当报告所取得的捐赠收入等无税收入，不包括牟利性收入。
8.第8行“其他免税收入”：填写最新的税收减免项目名称和国家税务总局发布的税收减免代码的性质。
9.第9行“应税收入”：根据相关行号计算并填写。第9行=第1行-第2行-第3行
X.第10行“税务机关批准的应税税率”：填写税务机关批准的应税税率。
第十一行，第11行“应税收入”：根据相关行计算并填写。第11行=第9行×第10行。
12.此表格的第12至14行应由“根据成本检查应纳税所得额”的纳税人填写。第12行“总成本和费用”：填写今年发生的总成本和费用。
第十三行，第十三行“税务机关批准的应税收入率”：填写税务机关批准的应税收入率。
14.第14行“应纳税所得额”：根据相关行计算并填写。第14行=第12行÷（100％-第13行“应税收入率”）×第13行。
扩展数据
A和B公司所得税申报表之间的差异
1.适用范围不同。
A类声明表适合企业填写审核集合；
B型声明表适用于已获得批准的企业。
其次，报告格式不同。
三类A类声明表格；
B型报告的两列。
第三，税收计算的依据是不同的。
A类申报表根据利润计算所得税；
B类申报表根据收入计算所得税。
税收和固定税收都针对公司所得税。
批准的收款方法包括两种方法：固定收款和批准的应税所得税率收款：
1.收取固定金额：直接核实所得税金额；
2.核定应税收入税率：所得税应根据预收的应税收入税率，根据实际总收入或成本总额以及发生的其他项目计算。
收税方法适用于会计帐簿不完善，信息不完整且难以核对帐目的纳税人，或其他原因导致难以准确确定纳税人的应纳税额。一种收集方法，称为批准收集。
征税方法适用于会计帐簿，凭证和财务会计系统相对健全的纳税人，这些纳税人可以基于事实核算，反映生产和经营结果并正确计算应纳税额。
1.小规模纳税人的所得税申报表（B类）适用于已通过税务局审批的，实施了申报和缴纳企业所得税时应纳税所得额核实方法的纳税人。
2.具体的报告过程如下：
1.“税期”：税期的当月第一天（季度）至该月的当月最后一天（季度）。第一季度为1月1日至3月31日，第二季度为4月1日至6月30日，第三季度为7月1日至9月30日，第四季度为10月1日至12月31日在当年中午营业的当日，“税期”应为当月（季度）的当日至当月（季度）的最后一天，并应予以报告从下个月开始正常。在报告企业所得税的年度结算和支付时，该期间为报告年度的1月1日至12月31日。提交年度结算和付款表格时，您仍然需要进行第四季度的季度回报。
2.“纳税人姓名”和“纳税人识别号码”：填写税务机关签发的税务登记证上注明的纳税人姓名和税收识别号码（15位），目前在实际申报时缴纳税款身分证字号和纳税人姓名均在后台由税务机关直接批准，只需要在初始申报中检查其正确性，而无需填写纳税人。
3.纳税人应填写申报表的第1至6行，“根据总收入检查应纳税所得额”。
A.第1行“总收入”：填写今年获得的各种收入的累计金额。
B.第2行“非应纳税所得额”：填写包含在纳税人总收入中但不征税的财务拨款，依法收取的管理费用以及财务管理中的费用；以及政府资金和国务院规定的其他免税收入。
C.第3行“免税收入”：填写纳税人计入利润总额但免税的收入。
D.第4行“应纳税所得额”：根据相关行号计算并填写。第4行=第1行-第2行-第3行
E.第5行，“税务机关批准的应税收入率”：填写税务机关批准的应税收入率。
F.第6行“应税收入”：根据相关行计算并填写。第6行=第4×5行。
G.此表格的第7至9行应由“根据成本检查应纳税所得额”的纳税人填写。第7行“费用总额”：填写今年发生的费用总额。
H.第8行“税务机关批准的应税所得税率”：填写税务机关批准的应税所得税率。
I.第9行“应纳税所得额”：根据相关行进行计算和报告。第9行=第7行÷（1-第8行“应税收入率”）x第8行。
J.第10行“税率”：填写《企业所得税法》规定的25％税率。
K.第11行“应付所得税金额”：
（1）对于根据总收入批准应税收入的纳税人，第11行=第6行×第10行。
（2）对于根据成本评估应税收入的纳税人，第11行=第9行×第10行。
L，第12行“减少：符合条件的小型和小型利润企业减少所得税金额”：填写符合税法规定的小型和小型利润企业可以享受的减税和免税。根据财税发[2015] 34号的规定，上一纳税年度应纳税所得额少于20万元（含20万元）。预付期间累计应纳税所得额不超过20万元的，填写报告第6行或第9行的“应纳税所得额”乘以15％；前一个纳税年度的应纳税所得额少于20万元（含20万元），预缴期间累计应纳税所得额超过20万元但是，如果不超过30万元，并且上一个纳税年度的应纳税所得额超过20万元但不超过30万元，则在此表格的第6行或第9行中填写“应纳税所得额”乘积％。
M.第13行“预付所得税额”：填写当年的累计预付企业所得税额。
N.第14行“已补偿（可退还）所得税金额”：根据相关行进行计算和报告。第14行=第11-12行，第13行。当第14行≤0时，此行将填充0。
O.“税务机关批准应交所得税额”：填写税务机关当期批准的所得税额（中小微企业减税额后的金额）
第三，表中数据的逻辑关系：
，第4行=第1行，第2行，第3行
2.第6行=第4行×第5行。
3.第9行=第7行÷（1-第8行）×第8行。
4.第11行=第6行（或第9行）×第10行。
，第14行=第11行-第12行-第13行当第14行≤0时，此行将填充0。