无法申请开具增值税专用发票，因此请在预付款栏中填写已支付的增值税。所得税计入总收入和利润。
企业所得税申报表应有两栏，当期一栏，当年累计数一栏
填写当期1月份税收减免金额的负数，然后累计数应变为0，并且您应该能够声明