填写表格B以进行验证收集，并填写表格A以进行审核收集。
根据《国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知》（国税发〔2008〕101号）。中华人民共和国企业所得税返还（A类）适用于实施审计企业所得税的居民纳税人。
根据《国家税务总局关于《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的补充通知》（国税函〔2008〕1081号），纳税人按照批准的征收方式缴纳企业所得税在企业所得税的年度申报和支付中，请使用《中华人民共和国企业所得税月度（季度）预缴纳税申报表》（B类）。
根据税收征管方法，企业所得税申报表分为A类申报和B类申报：
类A申报表是为收集和收取企业所得税进行审计的纳税人填写的，适用于审计和征收方法的单位应填写申报表；
B类申报表是为已获准收取公司所得税的纳税人填写的。适用于批准的收集方法的单位填写声明；
申报表基于国家税务总局关于发布《中华人民共和国每月（每季）每月（每季）企业所得税申报表（2015年版）的公告》的公告。中国”（国家税务总局公告2015年第31号）规定：
“一世。”中华人民共和国企业所得税月度（季度）预缴纳税申报表（A型，2015年版）适用于实施企业所得税审计的居民企业的预缴月度和季度纳税。
“中华人民共和国企业所得税月度（季度）和年度纳税申报表（B类，2015年版）”适用于在每月和每季征税之前实施批准的企业所得税征收的居民企业，以及年度结算填写付款表格。
扩展数据
企业所得税税率是25％的比例税率。
最初的《企业所得税暂行条例》规定，企业所得税税率为33％，另外还有两种优惠税率。年应纳税所得额在30000-100000元之间，税率27％，应纳税所得额万元以下的税率为18％；经济特区和高新技术开发区高新技术企业的税率为15％。
外商投资企业的所得税率为30％，另加3％的地方所得税。新的所得税法规定法定税率为25％。内资企业和外资企业相同。国家需要15％的高科技企业，20％的小型和营利性企业以及20％的非居民企业。
应付企业所得税=当期应纳税所得额*适用税率
应税收入=总收入-允许扣除
公司所得税的税率是根据法定税率计算公司所得税的应纳税额。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的《中华人民共和国所得税法》规定，一般企业所得税税率为25％。
符合要求的小型且盈利的企业将按20％的减免税率缴纳企业所得税。
由国家税务总局发布的《关于国家税务总局关于小微企业优惠所得税政策问题的通知》（财税[2011] 117号），明确自2012年1月1日至12月31日。 ，2015年应纳税所得额不足6万元（含6万元）的小型盈利性企业，其所得应税所得额减少50％，并按20％的税率缴纳企业所得税。
国家需要优先支持的高科技企业的企业所得税减免15％。
台湾：台湾的企业所得税率为25％。减税后，本地公司的税率中位数为20％，而跨国公司为18％。
百度百科-企业所得税
小型和微型企业如何填写年度企业所得税申报表
如何填写小型和微型企业的年度申报表
填写通过审计收集方式缴纳企业所得税的小型盈利性企业的年度申报表的方法：
（1）2017年度结算和结算必须区分以下情况：
为简化计算，在2017年度结算和结算公告中，年应纳税所得额大于20万元但不超过30万元的小型盈利性企业，可以按照“ 200,000-300,000小利润利润税优惠率“查询表”（见表1）计算并填写优惠政策。
（2）在2017年及以后的年份
第五，如何使用批准的征收方式缴纳企业所得税的小型和微利企业的年度申报中填写小型和微利优惠？
答案：如何为使用批准的方法缴纳企业所得税的小型和盈利性企业填写年度申报表：
当“中华人民共和国企业所得税（B型，2017年版）的月（季度）月度和年度纳税申报单”的第11行或第14行≤20万元时，第11行或第14行线×15％的产品填充在第17行“减少：合格的小型和小利润企业所得税减免”和第18行“包括：减半税收”中。
当“中华人民共和国企业所得税（B型，2017年版）的月（季度）月度和年度纳税申报单”的第11行或第14行> 200,000元且≤300,000元时， 11号线或第14行×15％×（2017年10月1日之后的营业月数/ 2017年的营业月数）+第11行或第14行×5％×（2017年10月1日之前的营业月数/在第17行“减少：合格的小型和小型利润企业所得税免税额”的第17行或第14行或第14行×15％×（2017年10月1日之后的营业月数）中输入2017年营业月的计算金额/在2017年的营业月数）输入到第18行“其中：减税一半”。
当《中华人民共和国企业所得税（B类，2017年版）月（季度）年度和年度纳税申报表》的第11或第14行少于30万元时，第11或第14行×15％的产品填充在第17行“减少：合格的小型和小利润企业所得税减免”和第18行“包括：减半税收”中。
查询方法说明：
1.此表格适用于在2017年结算和付款时应税收入在20万元至30万元之间的小型获利企业。
2.“企业设立时间”：企业根据企业不同设立时间的行号查询纳税申报期的相应优惠税率。
3.“优惠税率，减半”：优惠税率是指企业同时享受20％和10％（半税）的综合优惠条件；发生了。
批准的征收企业：应纳税所得额与“优惠税率”的乘积填写在“中华人民共和国企业所得税的每月（季度）季度和年度减免（B类，2017年版）”中）”：符合条件的小型获利企业免征“所得税”；应纳税所得额的“半数”乘以“中华人民共和国（类别）的月（季度）企业所得税和年度纳税申报表” B，2017版）““第18行”其中：减税一半。