小规模企业所得税季度申报表a-小规模企业所得税季度申报表2018

小规模纳税人，企业所得税季度纳税申报表（A类）怎么填，我是新人，第一次申报请指教，明天最后一天申报了。收入额6870.68，，帮帮我，先谢谢你们了。

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小规模纳税人企业所得税（季）度A类申报表怎么填

应按相应的利润表填写季度公司所得税申报表中的营业收入，营业成本和利润总额。

小规模纳税人季度企业所得税怎么填

根据每月（每季）企业所得税预缴税申报表的申报表（A）：

1.第2行“营业收入”：报告会计系统核算的营业收入。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算的收入。

2.第3行“运营成本”：报告会计系统所占的运营成本。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算出的成本（费用）。

3.第4行“实际利润金额”：第4行“实际利润金额”：填写根据会计制度计算的利润总额减去上年应弥补的亏损和应税收入和免税收入。机构，社会组织和私人非企业单位填写该报告。房地产开发企业取得按照预计利润计入本行规定计算的预售收入。

4.第5行“税率（25％）”：按照《中华人民共和国企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税。

5.第6行“应付所得税”：填写计算得出的当期应付所得税。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。

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A.小规模纳税人的纳税知识

小型纳税人分为国家税和地方税。对于小规模的国税纳税人（销售商品或提供加工，维修和修理服务），通常按增值税额的3％征收增值税和附加税。小型地方税纳税人（运输，建筑，金融和保险，邮电，文化和体育产业，服务业，无形资产转让和房地产销售）应按行业税率缴纳营业税，并根据营业税应计支付所附的税费。附件税包括：城市建设税，教育附加费，地方教育附加费，水利基金，印花税等。以下是计算方法：

国税：对于小规模纳税人：增值税=销售/ 1.03 * 0.03

销售税=销售量*行业税率

企业所得税：报告利润的25％。也有根据固定金额征收的税款。

地方税：城市建设税---增值税或营业税* 0.05（县级）

---增值税或营业税金额* 0.07（高于县级城市）

教育盈余------增值税或营业税* 0.03

地方教育附加费------增值税或营业税* 0.02

水利建设基金------增值税或营业税x1％）

印花税-----免税销售收入x0.03％*税务局批准的比例

B.小规模纳税人收取发票的方法：

需要申请新证书的小规模纳税人需要使用普通的增值税发票。应当持有按照国务院税务机关规定的样式制作的税务登记证，经办人身分证明和特种发票印章，并向主管税务机关申请。发票购买程序。主管税务机关根据采购单位和个人的业务范围和规模，确定采购发票的种类和数量以及收货方式，并开具发票采购簿。

必填表格为：2份

“批准纳税人发票类型的申请表”。

将提供的信息是：

1.“税务登记证”复印件；

2.经理的身份证明；

3.发票盖章。