您好,会计学院的邹老师回答了您的问题
应交税费=利润总额*上一季度适用的预付税率税额
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一季度,如果公司有利润,则必须缴纳企业所得税
当前季节的利润总额=当前季节的收入-当前季节的支出
企业所得税=利润总额* 25%(利润为正)利润为负,表示该公司在未支付企业所得税的情况下处于亏损状态
还有全年公司所得税。该年度的总利润是年度收入-全年支出的100%。企业所得税=利润总额* 25%
然后,计算出的公司所得税减去在四个季度中已知的公司所得税结果为负,因此如果为正,则无需补足。亏损后计算企业所得税
1,从2018年1月1日至2020年12月31日,符合条件的小规模,营利性企业,无论采用审计征税方式还是经批准的征税方式,年应税所得在100万元以下的,可以享受应纳税所得额中包括收入减少额的50%,缴纳企业所得税的政策按20%的税率计算。 2.符合要求的小型盈利性企业,在预缴,年度结算和缴纳企业所得税时填写纳税申报表相关内容,您可以享受半税政策。3.符合条件的小型盈利性企业应按季度统一预缴企业所得税。(四)企业按规定预缴企业所得税,享受半税政策:五,企业在年度结算和结帐期间不符合小,营利性企业要求的,提前享受半税政策。付款,他们应该弥补交税。6.根据本公告的规定,小型和营利性企业应在2018年第一季度享受免征半税政策的企业所得税预付款,并将其从企业中扣除以下季度应缴纳的所得税。