企业所得税年度报告使用A类报表或B类报表。审核A类报表以收取公司所得税，并批准B类报表以收取公司所得税。它与小规模的纳税人无关。
批准的收款有几种类型：按收入验证，按成本验证和按资金转换。目前，中国大多数城市的税务机构都采用收入验证：
因此，仅销售收入（全年累计销售）数据可用于填写B型报表。计算方法为：（1列）总收入*（2列）应税收入率=（3列））应税收入*（第11栏）适用税率=（第12栏）应付所得税-（第14栏）预付所得税=（第15栏）应付所得税
您的公司只需填写销售收入和预付所得税额。此表中不能使用其他数据，例如费用和支出。
1.小规模纳税人的所得税申报表（B类）适用于已通过税务局审批的，实施了申报和缴纳企业所得税时应纳税所得额核实方法的纳税人。
2.具体的报告过程如下：
1.“税期”：税期的当月第一天（季度）至该月的当月最后一天（季度）。第一季度为1月1日至3月31日，第二季度为4月1日至6月30日，第三季度为7月1日至9月30日，第四季度为10月1日至12月31日在当年中午营业的当日，“税期”应为当月（季度）的当日至当月（季度）的最后一天，并应予以报告从下个月开始正常。在报告企业所得税的年度结算和支付时，该期间为报告年度的1月1日至12月31日。提交年度结算和付款表格时，您仍然需要进行第四季度的季度回报。
2.“纳税人姓名”和“纳税人识别号码”：填写税务机关签发的税务登记证上注明的纳税人姓名和税收识别号码（15位），目前在实际申报时缴纳税款身分证字号和纳税人姓名均在后台由税务机关直接批准，只需要在初始申报中检查其正确性，而无需填写纳税人。
3.纳税人应填写申报表的第1至6行，“根据总收入检查应纳税所得额”。
A.第1行“总收入”：填写今年获得的各种收入的累计金额。
B.第2行“非应纳税所得额”：填写包含在纳税人总收入中但不征税的财务拨款，依法收取的管理费用以及财务管理中的费用；以及政府资金和国务院规定的其他免税收入。
C.第3行“免税收入”：填写纳税人计入利润总额但免税的收入。
D.第4行“应纳税所得额”：根据相关行号计算并填写。第4行=第1行-第2行-第3行
E.第5行，“税务机关批准的应税收入率”：填写税务机关批准的应税收入率。
F.第6行“应税收入”：根据相关行计算并填写。第6行=第4×5行。
G.此表格的第7至9行应由“根据成本检查应纳税所得额”的纳税人填写。第7行“费用总额”：填写今年发生的费用总额。
H.第8行“税务机关批准的应税所得税率”：填写税务机关批准的应税所得税率。
I.第9行“应纳税所得额”：根据相关行进行计算和报告。第9行=第7行÷（1-第8行“应税收入率”）x第8行。
J.第10行“税率”：填写《企业所得税法》规定的25％税率。
K.第11行“应付所得税金额”：
（1）对于根据总收入批准应税收入的纳税人，第11行=第6行×第10行。
（2）对于根据成本评估应税收入的纳税人，第11行=第9行×第10行。
L，第12行“减少：符合条件的小型和小型利润企业减少所得税金额”：填写符合税法规定的小型和小型利润企业可以享受的减税和免税。根据财税发[2015] 34号的规定，上一纳税年度应纳税所得额少于20万元（含20万元）。预付期间累计应纳税所得额不超过20万元的，填写报告第6行或第9行的“应纳税所得额”乘以15％；前一个纳税年度的应纳税所得额少于20万元（含20万元），预缴期间累计应纳税所得额超过20万元但是，如果不超过30万元，并且上一个纳税年度的应纳税所得额超过20万元但不超过30万元，则在此表格的第6行或第9行中填写“应纳税所得额”乘积％。
M.第13行“预付所得税额”：填写当年的累计预付企业所得税额。
N.第14行“已补偿（可退还）所得税金额”：根据相关行进行计算和报告。第14行=第11-12行，第13行。当第14行≤0时，此行将填充0。
O.“税务机关批准应交所得税额”：填写税务机关当期批准的所得税额（中小微企业减税额后的金额）
第三，表中数据的逻辑关系：
，第4行=第1行，第2行，第3行
2.第6行=第4行×第5行。
3.第9行=第7行÷（1-第8行）×第8行。
4.第11行=第6行（或第9行）×第10行。
，第14行=第11行-第12行-第13行当第14行≤0时，此行将填充0。