新设立企业所得税-新设立企业企业所得税汇算

2013新成立的公司如何申报所得税，只开了地税发票， 地税需要申报小企业财务报表和年度企业所得税，

新成立公司关于2014年的企业所得税汇算清缴怎么去办理?

根据《企业所得税暂行条例》，企业所得税按年计算，并按月或按季度预缴。每月（每季度）

预付款（通常是季度预付款），我自己的中韩公司的年终最终结算和所得税的会计处理如下：

1。按月或按季度计算预付所得税额：

借：所得税

贷款：应付税款-应缴企业所得税

2.缴纳季度所得税时：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

3。新年5月30日之前，应在5月30日之前结算年度应交所得税减去预付税款。

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

4。支付年度税收结算以支付应付税款：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

5.重新分配利润

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

6。年度结算和付款，如果计算得出的年度应付税款少于预付税款：

借款：应付税款-应付企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

贷款：上一年的损益调整

7.利润再分配

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

8.经税务机关审核批准，退还多缴的税款：

借：银行存款

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

9.对于多缴的所得税金额，将不退还任何税款，这笔款项将用于抵消下一年的预缴所得税：

借：所得税

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

10.免税企业还应输入以下内容：

借：所得税

贷款：应付税款-应付所得税

借：应交所得税-应交所得税

贷款：资本公积

借：今年的利润

贷款：所得税