已交的企业所得税-已计提未支付的费用企业所得税

提问时间:2020-05-02 10:09
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admin 2020-05-02 10:09
最佳答案

1、2018年12月份工会经费未计提,2019年怎么办?2018年的企业所得税已交。

如果在2018年12月未计提或支付工会经费,则在2019年无需会计处理。将按照规定比例实际支付的金额和缴费凭证,在税前扣除工会经费。应确定。

上月未计提企业所得税,本月缴纳了企业所得税所得税,请问会计分录怎么处理

最好在上个月添加会计凭证,但如果没有,您可以在当月进行应计。

应计:借入所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

付款后:

应付借款税-应付所得税

贷款银行存款

希望它能对您有所帮助,谢谢!!

计提未实际支付的费用可以税前扣除么

企业所得税已交但未计提怎么办?

由于企业所得税的申报方法:有两种

一类是审计的集合:按年度计算,按季度预付,在年底结算。年终结算和付款应在年终后的5个月内进行。

您必须产生以下产生的条目:

提款:借款:所得税费用

贷款:应付税款-应缴企业所得税

付款:借入:应付税款-应付企业所得税

贷款:银行存款

如果您未产生,则必须补交2009年公司所得税,因为您没有2009年第四季度和全年的所得税,即结转时今年的利润,你已经将已包含的所得税费用转移到利润分配中,因此您必须首先从利润分配中构成所得税条目,如下所示:

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-应缴企业所得税

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

付款时:

借款:应付税费-应缴企业所得税

贷款:银行存款

今年第一和第二季度(2010)的提款

提款:借款:所得税费用

贷款:应付税款-应缴企业所得税

付款:借入:应付税款-应付企业所得税

贷款:银行存款