借款：上年度损益调整
贷款：应付税款-应付所得税
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
借款：应付税款-应付所得税
贷款：银行存款
这是普通公司所做的
本月产生时：
借款：所得税费用
贷款：应付税费-应付企业所得税
本月结转时：
借：今年的利润
贷款：所得税费用
下个月付款时
借：应交税款-应交企业所得税
应计额：
借：所得税
贷款：应纳税企业所得税
付款：
借款：应纳税企业所得税（已付税款）
希望采用〜