已交的企业所得税应记在那个科目-已交的企业所得税要补计提吗

提问时间:2020-05-02 09:58
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admin 2020-05-02 09:58
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已交的企业所得税应记入什么科目

借款“所得税”,借款“应交税金,应交所得税”

借款:应纳税额-应纳税额贷款:银行存款

补记 已交 企业所得税会计分录

借款:上年度损益调整

贷款:应付税款-应付税款

借款:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款(现金,其他应付款-***)

说明:其他应付款-***在老板等待他付款时完成。

企业所得税已预交了,还需要计提吗

当然需要累积。借款:所得税支出贷款:应付税款-应付所得税:借入:应付税款-应付所得税税款贷款:月末结转银行存款:借款:当年利润-所得税税款:所得税支出以25%的税率计算,净利润是从总利润中减去所得税后的净利润,即:净利润=总利润-所得税=总利润-总利润* 25%=总利润*(1 -25%)in在损益表中,首先是利润总额,然后列出所得税,它不影响用于税收计算的利润总额。