公司所得税的年度纳税申报表是自年底开始的45天（即2月14日之前）。公司所得税的新年度纳税申报表必须由该国的一般税收法规激活。通常情况下，当地税务机关会进行预培训，否则您必须在填写前先要求自己了解它，这确实很复杂。
1.第1行“ I.工资和薪金支出”：纳税人的会计处理填入第1栏“帐户金额”，以计算成本中包括的雇员工资，奖金，津贴和补贴的金额；列4“税额”按照税法规定了税前允许扣除的金额；第5列中的“税收调整额”是第1-4列中的余额。
2.第2行“在哪里：股权激励”：第1栏“账户金额”按照国家有关规定填写纳税人制定的员工股权激励计划，并计入成本和费用中；“税额”是指填写该行权时根据税法规定允许在税前扣除的数额；第5列中的“税收调整额”是第1-4列中的余额。
3.第3行“第二，员工福利费用”：第1栏“帐户金额”填写了纳税人会计中成本费用中所包含的员工福利费用的金额；第2栏“减税率“报告税法规定的扣除率（14％）；第4栏“税额”填写根据税法扣除的税额，根据第1行第4列”工资和薪金支出税额“×的14％填写小数值；第5列中的“税收调整额”是第1-4列中的余额。
4.第4行“ 3.员工教育支出”：基于第5行或第5 + 6行之和填写报告。
5.第5行“其中：根据税项准备金扣除的雇员教育费用”：适用于根据税法扣除了比例税前雇员教育费用的纳税人。第1栏“帐户金额”填写了纳税人对费用中所含金额的会计计算，其中不包括可以在第6行中完全扣除的员工培训费用；第2栏“税收法规扣除率”填写了税法规定的扣除率;第3栏“以前年度的累计扣除额”填入了以前年度累计的扣除额所允许的员工教育支出的余额；第4栏“税额”报告了根据税法第1行所允许的税前扣除额第四栏“工资薪金支出-税额”×扣减率与本行第一+三栏之和的最小值；第5栏“税收调整额”是第1-4栏的余额；第6栏列“结转后的累计扣除额”是列1 + 3-4中的金额。
6.第6行“包括：根据税收法规完全扣除的员工培训费用”：适用于被允许根据税法扣除所有税前员工培训费用的纳税人。第1栏“帐户金额”填写了纳税人的费用和费用的会计核算，并允许根据税法全额扣除员工培训费用；第2栏“税收法规扣除率”填写了税法规定的扣除率（100％）;第4栏“税额”是根据税法填写的税前扣除额；第5列“税收调整额”是第1-4列中的余额。
7.第7行“第四，工会支出”：第一栏“帐户金额”填充在纳税人对工会支出成本的会计计算中；第二栏“减税率”填写税法规定的扣除率（2％）；第4列“税额”是根据税法填写的税前扣除额，根据第一行第4列“工资和薪金支出-税额”×2％在第1栏中填写较小的值；第5列中的“税收调整额”是第1-4列中的余额。
8.第8行“ V.各种基本社会保障付款”：第一栏“帐户金额”填写了纳税人记帐的各种基本社会保障付款的金额；第四栏“税额”是指根据税法允许在税前扣除的各种基本社会保障缴款额。第5列“税收调整额”是第1-4列中的余额。
9.第6行“六。住房公积金”：第1栏“帐户金额”填写了纳税人核算的住房公积金的金额；第4栏“税额”填写了税前允许的扣除额住房公积金数额；第5列中的“税收调整额”是第1-4列中的余额。
10.第10行“ VII。补充养老保险”：第一栏“帐户金额”填写纳税人的会计补充养老保险金额；税前第四栏“税额”填写税法扣除的补充养老保险金额，按照本行第一行第一栏“工资薪金支出税额”的最小值×5％和本行第一栏的最小值进行报告。第5栏中的“税收调整额”为1其余4列。
11.第11行“八项补充医疗保险”：第一栏“帐户金额”填写了纳税人记入的补充医疗保险的金额；税前第四栏“税额”填写税法扣除额应按照本行“工资薪金支出-税额”第1栏第4栏的最小值×5％和本行第1栏的最小值进行报告。第5栏“税收调整额”应为第1-4栏的余额。
12.第12行“九个其他”：填写其他员工薪酬支出，税法规定和税额调整额的会计处理。
13.第13行“总计”：填写第1 + 3 + 4 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12行的金额。
（1）纳税总企业的总部根据实际付款额：
第9行×分行预付款比例的50％
（2）根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税所得额的平均值，汇总纳税人总部：第14行×分行评估的预付款率的50％
（3）纳税人总行的总部，该总行通过税务机关认可的其他方式预付了：
第16行×分行预付款比例的50％
（本行分行填写总行宣布的第20行“分行影响的所得税额”）
17.第21行“分配比例”：根据“汇总纳税企业所得税分配表”填写汇总纳税分支机构确定的分配比例。
18.第22行“所得税的分配”：根据当前总部申报表“分支机构的所得税收入”的第20行填写纳税分支机构的摘要×此表“分配比例”的第21行”量。