计算需缴纳企业所得税和预付企业所得税的子银行。有一条线。
季度预付款是每个季度应支付的所得税。必须结清年终，计算全年的实际应交所得税，并结清应纳税额。
年度报告时应交的税费=（利润总额+税金增加额-税收减免-收入减少-收入减除-弥补亏损）乘以税率-税收减少额-税收抵免额
通常在年底之后的5个月内完成。可以通过网上银行支付税款。
1.调整应退还企业所得税：
2.将未分配的利润结转至：
3.无需为企业应缴纳的所得税额的增加或减少而进行会计分录。通常，仅需更改税基，因此仅需调整企业所得税退税，作为2013年所得税抵免额的问题。（因为税务局通常不会退还公司证券交易所收取的税款，所以只能将其视为下一年的抵免额）