外国公司的避税方法示例
在国际上，公司避税是由专业人员计划的。通过仔细研究国家税收制度和法律漏洞之间的差异，他们可以合法地逃税并减少税收。我认为论坛中没有人写过这样的文章，只是因为这方面有一些信息，所以我敲了一篇小文章供大家一起学习，请给我们很多建议。我认为我们可以看看国外避税计划的总体情况，这对我们自己在企业中进行税收计划有很好的启发。
1。使用公司成立进行计划。经营公司减税最有效的方法是什么？最好建立分支机构或子公司。如果您成立子公司，最好是独资或合资，或者既没有分支机构也没有子公司，而是“常设机构”？我记得这样的经典案例：
说，纳税人经营着一家小商店，年收入为50,000美元。如果商店按照合伙关系征税，税率是40％，纳税人可以获得30,000美元的税后净利润，即50,000×（1-40％）。如果这家商店根据公司开征所得税，税率为30％，税后利润$ 35,000全部作为股息分配。这样，税后的净利润仅为21,000美元。与前者相比，收入要少得多。面对这种现实，专家可以告诉此人不要做出组织公司的决定。
2。使用税收优惠措施避免税收。这与我们的国内税收计划相同，后者要充分利用国家提供的税收优惠政策。一个例子是一家跨国公司，它通过购买低税率的国内清算亏损公司来减轻其税收负担。假设美国A公司在高税国家的原始应税收入为3000万元，所得税税率为60％，所得税为1800万元。 B公司在香港损失了2000万元人民币。 A公司以500万元的价格收购了B公司作为A公司的全资子公司。经计算两家公司的收入，B公司的避税收入为2000万元×60％= 1200万元。所得税可减少1200万元。 A公司仅支付了600万元，再加上购买所需的500万元，实际只支付了1100万元。也就是说，甲公司通过这次收购获得了一家资产等于人民币500万元的公司，并少交了所得税。
3。滥用税收协定避税。美国公司A有来自中国公司B的股息收入，但中美尚未建立税收协定关系。美国公司A在日本成立了公司C。来自中国公司B的股息可以先支付给日本的公司C，然后可以将公司C转移到美国的公司A。成立C公司的真正原因不是出于生产和运营的实际需要，而是为了利用日本，中国，美国和日本的两个税收协定绕过日本以获得不会带来的税收优惠。否则在中国获得。在这种情况下，日本公司C被视为滥用税收协定的传输公司。
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4.使用“避税天堂”避税。以前，我听说百慕大群岛有一些国内外资公司。我一直感到很奇怪。那个岛上的人也来中国赚很多钱吗？给我一张世界地图，我什至不知道百慕大在哪里。我知道，这实际上是外国公司避税的一种手段。世界上有三种主要的避税天堂。
第一类是没有个人或公司所得税，净财产税，遗产税或赠与税的国家或地区，通常被称为“纯国际避税天堂”。例如“巴哈马，百慕大，格陵兰，开曼群岛，瑙鲁等。
第二类是向外国运营商提供特殊税收优惠的国家或地区。马来西亚，新加坡，巴拿马，香港，哥斯达黎加，安哥拉，塞浦路斯，直布罗陀，以色列，牙买加，列支敦士登，澳门，瑞士等。
仅向投资运营商提供某些税收优惠的国家和地区，例如英国，加拿大，希腊，爱尔兰，卢森堡，荷兰，菲律宾等。
低税率是“避税天堂”的特征，不仅国民生产总值的税负轻，而且直接税不同于间接税。它不容易自行传递。只有轻税就可以吸引外部资源喜欢
在1990年代后期，中国每年从跨国公司避税获得的税收约为300亿元人民币。
中国加入世贸组织为中国公司实施跨国经营提供了广阔的国际平台，但与此同时，这些公司也将面临更加激烈的国际竞争。进入国际市场后，如何在竞争激烈的国际市场上立足并获得全球竞争优势是跨国运营公司的头等大事。积极借鉴西方跨国公司的经营方式，结合中国企业的实际情况，充分利用不同国家的税收政策和税收制度的差异，进行国际税收筹划，以期获得最大的利润。中国企业提高国际竞争力。业务策略之一。
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国际税收筹划
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国际税收筹划是指跨国税收债务人使用法律在税法允许的范围内减轻或消除税收负担的方法。国际税收筹划是国内税收筹划在国际范围内的延伸和发展。它的行为不仅跨越税收领域，而且涉及两个以上国家的税收政策。因此，国际税收筹划比国内税收筹划更为复杂。
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国际税收筹划有广泛和狭窄的解释。广泛的理解是，国际税收筹划包括国际税收节省计划和国际避税计划。国际节税计划不仅合法，而且纳税人计划的实施也符合东道国的立法意图；从表面上讲，国际避税也是合法的，但是纳税人利用税法中的漏洞来实现减税目的，这与东道国的立法意图背道而驰。狭义的理解是，国际税收筹划仅指国际税收节省计划。从实践的角度来看，许多外国跨国公司在经营中都有不同程度的避税措施，它们从广义上实施国际税收筹划战略。由于中国跨国公司进入国际市场的时间较晚，它们的规模小，竞争力弱，除了在国外开展狭义的国际税收筹划外，还为了尽快实现利润最大化和国际竞争力的提高。 ，他们还应该使用某些国际避税惯例。
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“国际税收筹划”在中国仍是一个新概念，但已成为国际上公司投资，财务管理和商业活动中的重要活动。 。世界各国（或地区）的税种，税率和税收优惠政策差异很大，为跨国公司开展国际税收筹划提供了广阔的空间。经济全球化，贸易自由化，金融市场自由化以及电子商务的发展都为国际税收筹划提供了可能性。随着科学技术的进步，通讯的先进，交通的便利，跨国企业资金，技术，人才和信息等生产资料的流动更加便捷，为国际税收筹划提供了条件。大型跨国公司通常聘请税务专家来为公司进行税收筹划。例如，以生产生活必需品而闻名的联合利华（Unilever）在全球设有子公司。面对各国复杂的税收制度，母公司聘请了45名高级税收专家来进行税收筹划。仅“节税”一项每年就为公司增加了数百万美元的收入。字符串7
这里应该指出，税收筹划的概念具有一定程度的灵活性，并且是一个相对的概念。由于不同国家的法律标准不同，并且各国法律在不断完善，跨国纳税人采取合理的税收筹划行为以减轻另一个国家或同一国家的税收负担在不同时间有时被认为是是避税甚至是逃税。当前，世界上每个国家都将反避税作为国家税收工作的重点，并加强了反避税。许多国家制定了专门的反避税条例，无疑将给我国的跨国经营企业的国际税收筹划带来巨大的好处。因此，中国的跨国经营公司应认真研究，认真分析并密切关注东道国的税收政策。