协会计提企业所得税跨年度转回-协会计提企业所得税会计分录

计提企业所得税的会计分录?

应计时间

借款：所得税费用

贷款：应付税款和企业所得税

付款后

借款：税费-企业所得税

贷款；银行存款

计提企业所得税的会计分录

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

如果涉及递延所得税

借款：所得税费用

递延所得税资产

贷款：应付税款-应付所得税

要么：

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

递延所得税负债

跨年度计提企业所得税。

跨年度企业所得税会计分录如何做

如果是补充付款：借款：上一年的损益调整

贷款：应付税款：所得税

然后：借入：利润分配：未分配利润

贷款：上一年的损益调整

如果在上一年产生：

借款：应纳税额：所得税

贷款：银行存款

年末帐户

借：今年的利润

贷款：利润分配：未分配利润

借入：利润分配：未分配利润

贷款：利润分配：预扣所得税

借款：利润分配：预提所得税

贷款：应付税款：所得税