越来越多的人开始自己的创业之旅，越来越多的初创公司面临税收问题。对于中小型企业，尤其是企业家，即使他们听说过许多合理的避税方法，他们也不知道进入哪扇门和走哪条路。税收一直是企业和个人最关注的问题，因为强制性的国家法规要求企业或个人缴纳一定的税款。这是必要的，无法避免。企业或个人为避免或故意逃税而纳税时，将受到法律制裁。因此，个人和企业都应依法纳税。企业集资计划的避税法是指使用某些融资技术以实现最大的收益和减税。融资计划的避税主要包括两部分：融资渠道的选择和本息支付方式的选择。那么，企业融资的合理避税案例是什么，建岳小编将向您解释。
企业融资渠道包括：
1。财政资金； （二）金融机构信贷资金； 3.企业的自我积累； 4.公司间借贷； 5.内部融资； 6.发行债券和股票； 7.商业信贷，租赁等
从税收的角度来看，这些融资渠道的税收后果截然不同。使用某些融资渠道可以有效地帮助公司减轻税收负担并获得税收优惠。在正常情况下，从避税的角度来看，内部融资和公司间借贷方法效果最好，其次是来自金融机构的贷款，其自积累结果最差。原因是越来越多的人和机构参与内部筹资和公司间借贷，这常常使税收利润的规模更加分散和减少，并且存在“割山”现象。
金融机构贷款还可实现部分避税和避税：
一方面，公司返还利息后，企业的利润减少；另一方面，另一方面，企业的投资产生收益后，实际的投资机构也必须承担一定的税款，从而相对减轻了企业的实际税负。因此，用于生产和商业活动的贷款是减轻税收负担和避免某些税收的一种方式。由于基金所有人和占用人的整合，公司很难共享和抵销其税收，避税是最糟糕的。
贷款，借款和融资形式都涉及还本付息，因此涉及如何计算成本以及如何将相关成本分配给成本。使用累计利息成本的方法与基金各方之间的关系与经济活动状况之间的差异通常是有效避税的关键。金融机构贷款利率和利率的计算方法相对稳定，规模小，避税空间小。企业和经济组织的资本贷款在利息计算和资本回收期方面具有更大的灵活性和弹性。
土地，为避税提供了有利条件。主要方法是：增加利息支出，减少企业利润，冲抵所得税额；同时，采用某种形式将所获得的高利息返还给企业，或者以更方便的形式提供担保和其他服务，以实现避税。
值得一提的是，对于许多企业而言，合理合法地使用税收优惠政策可以在一定程度上减轻企业的税收压力，但与此同时，许多人对税收的使用并不了解规划。应用税收筹划有许多困难。在这个瞬息万变的社会中，国家，税法和税制的相关政策保持不变。如果公司的财务状况无法根据实际情况调整税收计划，则会出现滞后，合理的避税方法将失去其原先的价值。但是，无论如何，税收减免提醒每个人避税必须是合理合法的，并且不同的公司有不同的避税方法。
在税收筹划计划中，有必要综合考虑税收筹划计划的采用是否会为企业带来绝对的利益。在制定决策时，公司经理必须首先从运营决策阶段和业务运营阶段开始，考虑税收结果，并做好税收工作计划实现预期的经济和税收效果。管理决策既是管理者的权利也是义务。商业决策通常是企业未来发展的重要组成部分，也是最重要的税收筹划环节。下面我们以案例说明税收筹划对决策有效性的重要影响。
国家对房地产市场进行宏观调控。市民在观望，房地产交易量持续下降。一家房地产开发公司的经理决定采用一些促销方式，以加快资金返还。在设计销售计划时，公司面临以下两种选择：（假设房屋价格为100万元人民币，汽车价值10万元人民币））：
选项1：“在促销期间买房子买车”。
选项2：“促销期间原价降低10％”。
通过以上过程，经理进行了初步分析：对于方案1，如果客户以100万元购买房屋，则必须放弃汽车并花费10万元，因此房地产公司有净收入。余额90万元；对于选项2，如果在促销期间为客户提供了原始价格10％的折扣，则净盈余为100×（1-10％）= 900,000人民币，因此这两个选项之间没有差异，并且两者是可以接受的。
但从税收的角度来看，该计划有其优点和缺点：
方案1：对于一家房地产公司，如果您以100万元的价格出售房屋，则需要缴纳100×5％= 50,000元的营业税，城市建设税和5×（3％+ 7％）= 50万元;
由于房地产公司使用100万元和10万元购买汽车并免费将其赠予客户，根据增值税条例的规定：企业将免费将购得的商品赠与他人，好像是在卖商品并要征收增值税。
因此，有必要支付更多的增值税：10×17％= 17,000元。
由于房地产公司免费将汽车捐赠给客户，因此客户的收入应作为20％的个人所得税的“附带收入”支付，房地产公司有义务扣留和工资。也就是说，房地产公司还需要代表客户缴纳个人所得税。因此，有必要为客户多缴纳个人所得税：10×20％= 20000元。
由于房地产公司代表客户支付了人民币20,000元的个人所得税，因此根据所得税法规不能在扣除公司所得税之前将其作为费用扣除，因此必须支付2×0.33 = 66万在企业所得税中。
房地产公司需支付100×0.05％= 0.05万的印花税。
对于客户，房地产销售需要缴纳契税：100×3％= 30,000元，
印花税：100×0.05％= 5百万。客户共支付30,500元
方案2：以特惠价格的10％出售，即以90万元出售，因此您需要支付90×5％的营业税= 4.5万元，城市建设税和额外的4.5×（3 ％+ 7％）= 45万元;缴纳印花税的90×0.05％= 0.4亿元。
对于客户，房地产销售需要缴纳契税：90×3％= 27千元，
印花税：90×0.05％= 0.45万元。客户共支付27500元
由此可见，方案1所缴纳的各种税额要比方案2所缴纳的税额更大。方案2对房地产公司或客户而言更为有利。
从上述情况可以看出，各种计划实际上可以满足管理者的最终需求并达到其预期目的。但是，如果考虑到税收方面的考虑，则该计划的优缺点将被强调。
欧盟已明确规定，其成员国可以为企业提供优惠的税率和各种补贴，但它绝不能越过公平竞争的红线并坚决抵制垄断行为。但是，实际上，为了吸引更多公司在本国设立公司，大多数国家将与企业私下达成特殊协议，以绝对优惠税率吸收大型跨国公司，其中荷兰，爱尔兰和卢森堡是最有名。
宜家或逃税金额高达10亿美元
欧洲联盟已宣布，它将对涉嫌大规模逃税行为进行全面调查。
宜家不是第一个因涉嫌逃税而受到调查的知名跨国公司。由于避税措施过于严厉，欧盟已命令苹果，菲亚特和星巴克缴纳税款。但是无一例外，这些大公司和有关国家的政府默许拒绝承认其避税措施不当，并对欧盟的多付决定结果表示惊讶。每个人都可以理解这种态度，毕竟这涉及近3000万欧元。
尽管欧盟尚未宣布宜家逃税的具体金额，但根据欧洲绿党向议会提交的前一份报告，可以看出宜家的避税限额可能在6月份达到10亿欧元年份！看来这家全球家具巨头不仅擅长隐藏家具以减少空间，而且还“藏钱”。我们仅以宜家的税收筹划示例为例，了解跨国公司通常使用的避税方法。
宜家税务案例分析
宜家（Ikea）在2009年至2014年间遭到违反欧盟“禁止国家援助”制度的质疑，并且未能维持市场的公平竞争。相反，它通过各种私人协议，将大量利润转移给了税收负担较低的政府，例如卢森堡和荷兰，以实现逃税。
通过这一指控，我们可以看到宜家正在使用大多数跨国公司通常使用的避税方法“利润转移”。利用不同国家和地区税率的差异，成立不同的公司并将低利润率的公司转移给高税率的公司，高税率的公司将几乎没有利润。公司之间转移的利润的大多数名称都是专利许可顾问。例如无形资产成本，苹果和星巴克都是这方面的资深人士。
宜家成立初期，荷兰公司的高利润就以“专利使用费”的名义转移到卢森堡公司。卢森堡政府给予宜家免税优惠。当然，这种方法被欧盟制止了。
宜家妥协？当然不是！宜家计划将一项专利从一家卢森堡公司回购到一家荷兰公司。我们都知道回购需要资金。钱从哪里来？宜家如何运作？从卢森堡公司到卢森堡公司的贷款！您必须支付贷款利息。兴趣设定过高？双方自愿无权干涉，利润已成功转让给列支敦士登。
当然，欧盟不会袖手旁观。 20国集团的财长们签署了100多年来最大的全面国际税收改革协议。他们密切合作，为跨国公司的利润制定了新的规则。新协议规定，政府仍然可以对转移利润的公司征税。
宜家案例的启示：不管最终结果如何，宜家的税收优惠既是丑闻又是经典，可以称为总税收案例。应该知道，卢森堡宜家2010年的利润不少于25亿欧元，但每年的纳税额仅为48,000欧元，0.002％的税率是难以想象的。
税率越高，避税观念越强。世界上最富有的人竭尽所能避免税收。英国甚至还有一些有钱人晚上飞过边境避税。天无税。不要愚蠢地缴税，不要逃税，而是行使合理避税的权利。这就是为什么有钱人有钱。中小企业纳税也是如此。在他们承担纳税义务的同时，不要放弃行使合理计划公司税的权利。
依法纳税是每个公民的义务。在中国，可以说征税是所有富人的噩梦。自第三阶段黄金税实施以来，电子税收的征收和管理已经实施，统一了全国土地税收征管应用系统版本，并建立了统一的中国的税收服务平台已经实现了国家税收数据的高度集中，进一步规范了国家税收执法，因此可以说逃税和逃税基本上可以说再见了，有钱人将面临中文版的衰落CRS并让隐藏资产消失。，然后考虑通过保险的避税功能尽可能减少税额。
保险产品的避税功能主要涉及两种税，一种是遗产税，另一种是个人所得税。
01
保险节税功能的遗产税
受益人收到的保险金属是遗留物吗？最高人民法院关于保险利益是否可以作为被保险人遗产的答覆：
1.根据中国保险法规有关规定的精神，被保险人的财产是否可以包括个人保险利益，取决于被保险人是否指定了受益人。委托受益人的，被保险人死亡后，应当向受益人支付人寿保险费；如果未指定受益人，则人寿保险费应在被保险人死亡后视为遗产，并可用于偿还债务或赔偿。
2.财产保险不同于人寿保险。财产保险不存在指定受益人的问题。因此，财产保险金属属于被保险人的财产。
《中华人民共和国保险法》第42条：
被保险人死亡后，在下列任何情况下，保险金应视为被保险人的财产，保险人应按照保险金的规定履行支付保险金的义务。中华人民共和国继承法：
（1）收款人未指定，或者收款人的指定未知且无法确定；
（2）受益人先于被保险人死亡，并且没有其他受益人；
（3）受益人依法丧失了受益权或放弃了受益权，没有其他受益人。
如果受益人和被保险人在同一事件中死亡，并且无法确定死亡顺序，则假定受益人首先死亡。
这一段的意思很简单。如果在保险合同中未指定受益人，则保险金为被保险人的财产。
如果是遗产，则被保险人在其一生前都有债务，那么愿意接受继承权的受益人也需要在被保险人之前承担债务。换句话说，在债权具有偿还债务的优先权之后，法定受益人可以收取剩余部分。但是，如果指定了受益人，则被保险人的死亡保险金应在受益人的财产内，并且无需偿还被保险人的债务。
因此，如果要使用保险产品来逃避遗产税，则必须满足两个条件：
（1）产品必须是针对人类生命的人寿保险；
如果是定期人寿保险，则到期后，被保险人仍然活着，将保险金计入被保险人的资产，将被保险人的死亡计为遗产。
（B）指定保险合同的受益人。
这里的受益人是指死亡的受益人，即保险人指定的在其去世后从保险公司获得赔偿的人。
02
个人所得税
《中华人民共和国个人所得税法》第4条第5款规定，对保险赔偿免税规定了明确的定义，保险赔偿免征个人所得税。
这里应注意，个人所得税免税仅是保险索赔，并不适用于所有保险单。而且这里的保险利益和保险补偿是不同的，保险利益不是补偿，具体是指投资保险的股利和利息。
保险索赔是指客户离开保险后收到的索赔。通常，他们指的是重大疾病的保险金，事故保险的医疗费和死亡赔偿金。
因此，保险“避税”通常可以避免针对非股息的保险索赔。
但是，该政策的其他好处，例如到期付款，奖金和帐户价值升值，在法律上是模棱两可的，并且尚未在司法实践中征收。
在我国，由于国家尚未明确规定应征收遗产税，因此并未合法使用保险来避免税收。相反，它仅在深圳进行了试点工作。目前，只有《个人所得税法》的有关规定规定，保险索赔免征个人所得税。
但是，在国外，使用保险合规性来避免遗产税一直很普遍。富裕的外国人购买高价值的人寿保险，可有效避免由于大量资金和财产扣押而产生的利息所得税和遗产税。同时，保险公司指定受益人的独特方法也可以有效避免财产纠纷。对于富人而言，尽早计划一生的财富是您自己和家人的明智选择。
但是，保险系统设计的初衷并不是要帮助债务人实现避税。不论是在大陆法系还是在香港法律规则内，保险的性质都是分担损失和经济赔偿。
中国保监会第134号文件-《中国保监会关于规范人寿保险公司产品开发和设计行为的通知》要求保险业恢复其原始资源，即保险业的核心。这是让人寿保险恢复其原始来源，从而使保险真正使人民受益群众。
一个人的一生是冒险。
一个人最大的风险是什么？无非就是死亡和疾病。
尽管保险无法防止风险的发生，但是保险可以为您分担风险，并将风险造成的损失降低到最低程度的金融工具。通过保险购买适当的保险类型，您可以在发生事故和疾病时减少我们的负担。经济损失。
根据中央电视台发布的“ 2018中国经济生活调查”，保险投资已连续三年成为理财的首选，这意味着保险在我们的生活中变得越来越重要。