学校企业所得税案例-学校企业所得税2019

提问时间:2020-05-02 04:27
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admin 2020-05-02 04:27
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企业所得税例子

企业所得税例题

2019新的企业所得税怎么计算

根据财税[2019] 13号《关于实施小微企业包容性税收减免政策的通知》的第二条规定:对于年应税所得不超过100万元的小微企业,应按减少量应为25%应纳税所得额应按20%的税率缴纳企业所得税;年度应纳税所得额在一百万元以上三百万元以下的,从应纳税所得额中扣除50%,税率20%缴纳企业所得税。

您的单位所得税计算= 100 * 5%+ 80 * 10%= 130,000元

企业所得税案例分析题,求解答,求计算过程

1.屋宇署的行政处罚不允许扣除税前。会计人员在计算净利润时扣除了3万元的行政罚款。调整税额时,应纳税所得额增加3万元;同样,超过扣除额不得扣除员工的福利费用,扣除上限为35,超出部分1应课税并增加。

2.D税法不承认您交易金融资产的公允价值变动。在计算净利润时,会计师增加了10,应在缴税时减少。结合第一个问题,应选择D。

3.B超出的员工福利和行政罚款是永久性差异。

4.D交易性金融资产的账面价值大于计税基础,形成应纳税暂时性差异,并增加了递延所得税负债。