虚开六百万增值税补缴企业所得税-虚开进项转出去年企业所得税

提问时间:2020-05-02 04:27
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admin 2020-05-02 04:27
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收到虚开增值税发票用补缴所得税吗

虚开进项发票被查后,企业所得税怎么办

由于不能将虚假输入发票扣除为企业所得税之前的成本费用,因此所涉及的企业所得税也应缴税,应处以5倍以下罚款和滞纳金。

当年已进项税转出并已补缴增值税。后面又要补缴企业所得税吗?

当转出上年扣除的进项税时:借入:利润分配-未分配利润贷款:应交税款-应付增值税(进项税转出)应付增值税(结转未付...

收受虚开的增值税发票,补缴今年和去年的增值税、所得税、附加税、滞纳金、调增应税所得额如何做账?

你好,

由于这是一张虚假的增值税票,因此将归还今年和去年的增值税,所得税,附加费,滞纳金和应税收入的增加。增值税应从进项税额中转出,并附加附加费今年和去年分别进行会计处理。去年的损益计入上一年的损益调整科目。

补足今年的增值税,然后先结转进项税,

借:原材料或股票商品

贷款:应付税款-应付增值税

支付增值税,

借款:应付税款-应付增值税

贷款:银行存款

根据应缴增值税的附加费,

借:营业税和附加费

贷款:应付税款-应付城市建设税

应付税费-应付额外教育费

应付税费-额外的当地教育费

支付附加费,

借款:应付税款-应付城市建筑税

应付税费-应付额外教育费

应付税费-额外的当地教育费

贷款:银行存款

计算所得税,

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

缴纳所得税,

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

支付滞纳金,

借款:营业外支出

贷款:银行存款

(如果涉及所售商品的成本,则该成本也将结转。)

结转利润,

借:今年的利润

贷款:营业税和附加费

所得税费用

支付去年的增值税,附加费,所得税和滞纳金

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-应付增值税

应付税款-应付城市建设税

应付税费-应付额外教育费

应付税费-额外的当地教育费

应付税款-应付所得税

支付,

借:上一年的损益调整(滞纳金)

应付税款-应付增值税

应付税款-应付城市建设税

应付税费-应付额外教育费

应付税费-额外的当地教育费

应付税款-应付所得税

贷款:银行存款

结转利润分配,

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整