原则上，税收筹划可以应用于所有类型的税收，但是不同税收的税收弹性不同。这主要取决于每种税收的不同内在要素：税基;湾减税； C。税率; d。税收优惠。税基越宽，税率越高，税负就越大；或减税额越大，税收优惠越多，税收负担就越轻。不难看出，从税收的角度来看，企业所得税，个人所得税和其他税种的税收负担相对灵活，因为它是税基，税率，扣除额还是税额。优惠幅度更大，灵活性更大。从产业和企业类型看，外资企业，高新技术企业以及一些关心和鼓励国家发展的产业可以获得更多的优惠政策，相对的规划空间相对较大。在实际工作中，首先要从税收负担大的税收类型，企业所得税，税收筹划的基本方法，经营规模，难以通过的直接所得税等方面结合起来。获得收入的法律选择。点数或收入转移以及其他方法来最小化收入，最大化成本，实现免税义务，减少税收义务或递延税收义务。下面我们从不同方面分析国内企业所得税的税收筹划。 （1）使用坏账损失的税收筹划（2）使用库存定价方法的税收筹划（3）使用折旧期的税收筹划（4）使用折旧方法的税收筹划（5）使用损失补偿的税收筹划（6）将预付所得税用于税收筹划（7）将企业所得税减免政策用于税收筹划为了鼓励企业增加投资，支持企业技术改造，促进产品结构调整和经济稳定发展，遵守税法规定，在中国投资适用于符合国家规定的企业在工业政策技术改造项目中，该项目所需的家用设备投资的40％可从购买企业技术改造设备的上一年的企业所得税中抵扣。对于具有投资抵免额的国产设备，企业仍可以按照有关规定计算应纳税所得额时按原价折旧扣除。企业应从自身的业务需求入手，技术改造项目所需的设备应采用国产设备制造，以达到减税的效果。企业研究开发新产品，新技术，新工艺的费用，以及委托其他单位进行科学研究和试生产的费用，不包括在管理费用中，并在税前扣除。从发展的角度看，企业应加大产品研发力度，并保证研发支出。这将使企业能够创新，扩大竞争市场份额并减少企业所得税费用。经国务院批准的高新技术产业开发区认定的高新技术企业，可以按15％的优惠税率征收企业所得税，并规定自企业所得税开始之日起两年内免征所得税。操作。企业在做出投资决策时，应考虑投资公司所在的行业，以享受国家税收优惠政策并减轻公司税收负担。以废水，废气，废渣及其他废物为主要生产原料的企业，可在五年内减免所得税。城镇失业人员安置人数超过企业在岗职工总数的60％后，新开工的劳动就业服务企业可免征三年所得税。经主管税务机关批准，在国家确定的革命根据地，少数民族地区，边远地区和贫困地区新设立的企业，减免3年所得税。
近年来，国家税务总局相继出台了一系列税收优惠政策，以支持小微企业的发展。扎渡区国家税务局适应当地情况和创新方法，简化程序和提供全方位服务，并促进税收激励措施的实施，以确保该地区的微型和微型企业享有国家政策红利，并进一步深化“私有化”。税收运动”，以促进我们地区的小地区。微型企业的良性发展。
首先，及时向万家宣传和解释政策，并将其推向万家。首先是利用网络平台加强宣传。在“电子家庭税收服务网络”主页上打开“税收优惠”的特殊版本，收集并发布最新的税收优惠，并及时进行解释。同时，利用微信，微博，QQ群等渠道进行宣传和咨询。确保纳税人可以轻松地查询和掌握税收优惠政策。第二种是在税务服务办公室的公告板上发布和滚动最新的税收优惠，并及时让纳税人知道和享受。
其次，扩大咨询方法，加快政策落地速度。首先，利用“纳税人学校”培训，重点关注热点问题，例如近期纳税服务过程中反映的小规模纳税人享受优惠政策收益的报告，解释有关税收优惠政策，为合格的纳税人提供咨询服务等。正确上报方法，确保小微企业享受优惠政策。二是利用QQ群，微博，微信等信息手段，为小微企业提供提醒服务，使他们可以更方便，更轻松地享受税收优惠。
第三，精简流程，赢得人民的喜爱。首先是简化归档流程并简化信息提交过程。小型和微型企业通过填写纳税申报表自动完成备案手续，不再提交备案材料，并加快优惠政策的实施，从而享受税收优惠政策；第二，享受优惠待遇的小规模纳税人应及时采取补救措施。在实施税收优惠政策的核查中，税务局发现一些小规模纳税人一方面不了解税收优惠政策，另一方面一些财务人员缺乏操作能力。享受折扣。税务局主动组织特殊班，迅速采取措施，对待所有应享受优惠政策但不退还优惠待遇的小规模纳税人。共退还退税款87笔，退税款352270元，得到了纳税人的广泛好评。 。
大公司如何进行税收管理工作
（1）增强税收管理工作的重要性
首先，大公司应更加重视税收管理。首先是提升现有税收管理职位的职能水平，改变仅在财务部门设置税收或税收职位的模式，在组织内进行税收管理工作，并加强公司主要部门的税收管理工作生产经营活动。决策支持功能。其次，应将税收政策研究和竞争，税收筹划和税收分析等高级管理工作视为企业重大生产经营决策的重要组成部分，并在重大生产经营决策中予以加强。阶段，操作阶段以及转移或退出阶段。税收和判决等管理的参与应在税收管理中尤其是在高端税收管理中有效。大型企业税收管理的良好价值也是衡量大型企业管理水平的重要指标。它是衡量大型企业竞争力的绩效指标之一。
（2）建立科学的大型企业税务管理人员任命和业务技能改进机制
考虑税务管理工作的特点，并建立一套税务管理人员大型企业。与企业技术职务或管理职务的技术支持机制不同。例如，担任纳税管理职务的普通邮政人员（例如纳税人）应负责“四个熟悉的人”，他们熟悉业务和商业模式，熟悉会计，熟悉税收政策以及熟悉计算机信息和网络系统操作。中级税务管理岗位人员除熟悉以上四个方面外，还具有与企业内部其他部门进行沟通的能力，与税务部门和企业进行沟通的能力以及税务分析方法和报告能力。对于高级管理人员，还需要公司战略。发展思路，国际税收管理远景，税收数据库和信息系统的规划能力，如果与外国有关的工作更需要具有一定的外语能力。
（3）充分利用税务外包等专业外部力量为大型企业服务
中国税务外包的专业优势包括税收公司，会计师事务所，律师事务所但是最重要的是要成为一名税务会计师。经过30多年的发展，中国的税务公司已拥有近6000家规模，税务代理服务和能力水平得到了极大提高，可以帮助大型企业处理纳税申报和税收风险诊断。评估，税务争议协调，税收政策寻求，税收计划以及税收政策环境调查的大部分工作。在企业自身的税收管理工作组织还不完善，税收人员缺乏的情况下，这也是外包部分税收管理工作的好方法。它可以在一定程度上与外部专业人士分享部分工作。为了降低企业的税收风险，可以将公司目前的税收管理职位分一部分时间进行更高层次的税收管理工作。
（4）改善与税务部门的沟通水平
更改过去的沟通目标并留在税务部门以便利纳税服务，或者尽量不要检查另一方面，公司的沟通水平应提高到更高的水平，包括与税务部门建立定期的访问和交换机制，以便企业可以了解最新的税收政策和执行指标，并让税务部门了解企业的业务和运行机制相互促进。互相理解。然后，在此基础上，通过双方的建立，深入研究税收政策，结合企业的实际情况，如果有可以减轻企业税收负担的税收政策，企业有不享受调整；如果企业有特殊情况，则不采取政策。很明显，可以建议税务机关根据上级法律的立法精神和原则对企业的实施进行一些修改和照顾。如果公司确实有特殊情况，例如特殊行业或历史遗留问题，也可以通过有效的方式成立