在季度公司所得税报告中申报的税款必须缴纳，但尚未缴纳。企业所得税的年度企业所得税申报表是退还等额的税款，并在结算后缴纳。
根据现行的税收征收和管理规定，企业必须填写相应的年度财务报表，并在年度结算和付款时一起申报。如果未填写财务报表，则不得单独申报企业所得税的年度所得税结算表。
1.企业向业务交易单位收取的违约金，应纳所得税。
2.说明
1.企业的应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额-上一年的亏损
2.在总收入中包括“其他收入”。其他收入包括公司资产盈余收入，逾期未退还的包装押金收入，真正无法应付的应付款，坏账损失后已收回的应收账款，债务重组收入，补贴收入，违约金收入，交换收入等
3.根据税法的规定，将企业收取的合同违约金计入企业总收入，并作为企业所得税征收。
所得税结算后，“工资”达到《实施条例》规定的允许扣除额，不符合规定的，将增加。
《企业所得税法实施条例》第35条规定，企业应按照有关主管部门规定的范围和标准为职工缴纳基本养老保险，基本医疗保险和失业保险。国务院或省人民政府基本社会保险费可以扣除，例如费用，工伤保险费，生育保险费和住房公积金。
《实施条例》第四十，四十一，四十二条所称“工资总额”是指企业根据本通知第一条实际支付的工资总额，不包括企业的职工福利费，职工教育费，工会经费，养老保险费，医疗保险费，失业保险费，工伤保险费，生育保险费，其他社会保险费和住房公积金。企业为投资者或职工支付的补充养老保险费和补充医疗保险费，可以在国务院财税部门规定的范围和标准内扣除。（国家税务总局2011年第28号公告）第四条规定，用人单位支付给职工的个人所得税，应作为个人工资的一部分。单独列为企业管理费的任何项目，在计算企业所得税时均不得扣除税前。