所得税是仅在企业获利时才缴纳的税款。
如果是季度所得税申报表，只需填写负数。如果说利润总额是年度利润总额，那么在预缴季度所得税时如果有预缴税款，也将涉及退税问题。如果纳税人同意，也可以用来抵销以后年度的应纳税额。
应税收入=税前利润+税收调整
应付所得税=应纳税所得额×所得税率
纳税增加额=会计支出-税前扣除额
纳税调整数=纳税调整增税减税
年总利润为负数，即税前利润。公司损失不一定要缴纳公司所得税。