如果没有应计项目:
撤销:
直接
个人观点,仅供参考。
1.应计项目:借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
2.工资:借款:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款
3.期末结转:借款:年度利润
贷款:所得税费用