I.具有税收优惠的税收筹划。选择投资地区和行业
税收筹划的重要条件是投资于不同地区和不同行业，以享受不同的税收优惠。目前，企业所得税优惠政策已经形成了一种以产业优惠为基础，以区域优惠为辅，兼顾社会进步的税收优惠新模式。区域税收优惠政策只保留了西部大开发的税收优惠政策，其他区域的税收优惠政策也被废止。工业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和科学技术进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展，环境保护和节能减排。因此，企业主要通过以下方面利用税收优惠政策进行税收筹划：
1.低税率和降低收入的优惠政策。低税率和减收优惠政策主要包括：对合格的小型企业实行20％的优惠税率；资源综合利用企业总收入的10％。税法从应税收入，雇员人数和总资产的角度定义了小型应税企业。
2.工业投资的税收优惠。工业投资的税收优惠政策主要包括：免征需要国家扶持的高新技术企业，减免15％；对农业，林业，畜牧业和渔业给予免税；对国家主要基础设施投资享受三免三半的税收优惠；环保，节能，节水，安全生产等专用设备投资的10％，从本年度企业应纳税额中抵减。
3.就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括：100％扣除企业为安置残疾人而支付的工资，还给予特定人员（如岗位，失业人员，专业人员等）就业的工资支付。一定的扣除。企业只要雇用下岗工人和残疾人，就可以享受免税额的税收减免。企业可以结合自身的业务特征，分析哪些职位适合重新安置国家以鼓励就业，并计划薪资和培训成本，劳动生产率等之间的差额。雇用可以享受此报价的特定人员。
为公司进行合理的税收筹划是每个公司都会考虑的问题。没有老板愿意多缴税款。当有多种纳税选择可供选择时，纳税人可以通过充分利用一系列优惠政策（例如税法固有的起征点，减税和免税），以最大限度地减少税收负担的方式处理财务问题。税收法。 ，操作，交易。由于不同国家（甚至在一个国家）的税法不同，地区和行业之间的税收政策也存在差异。因此，纳税人的节税也多种多样。
1，选择投资时机
政府可以根据不同时期的经济情况制定增税或减税措施，以降低经济波动的程度。例如，1993年开始实行固定资产投资调整税，可望抑制投资过热。增值税是针对生产类型选择的，即购买固定资产不能免税，这不仅是为了保持财政收入的稳定增长，而且是为了抑制投资过热。从1999年7月1日起，规定符合条件的购置国产技术改造设备的企业中，有40％可以从购置技术改造设备前一年的新增企业所得税中抵扣。项目。目的是抑制通货紧缩的趋势。因此，企业应审查情况，决定进行投资和选择以达到节税的目的。
2，选择投资地点
无论是国内投资还是跨境投资和税收，业务经理都必须认真考虑并充分利用不同地区的税收差异以及区域税收优惠政策和优惠照护税率。 。例如，中国规定，在革命根据地，少数民族地区，偏远山区和贫困地区新设立的企业，在经主管税务机关批准后，可以制定许多税收优惠政策。
3。根据相关税法，选择投资行业和行业
国家来支持和鼓励第三产业的发展。法规可以减少或免征所得税。例如，对于从事农业生产的生产前，生产后和生产后服务的农村产业，有偿技术服务或劳动服务所得的收入暂时免征所得税。为了鼓励技术创新和发展高新技术产业，国家税务总局和财政部联合发布了新的税收优惠政策。例如，增值税一般纳税人销售自己开发和生产的计算机软件产品，在实际税率超过6％后可以立即征税。生产企业的小规模纳税人，以6％的比率生产和销售计算机软件以计算增值税；商业企业的小规模纳税人，销售计算机软件以4％的税率计算增值税并可以征税。该机构将根据不同的税率开征特殊增值税发票的减税方法率。从事技术转让，技术开发业务及相关技术咨询和技术服务的单位和个人所取得的收入，免征企业所得税。为包括企业单位，机构，社会组织，个人以及个体工商户在内的社会力量提供资金，以资助无关的研究机构和高等院校研究和开发新产品，新技术和新技术，以及由主管税务机关审查。已确定补贴支出可以在当年的应纳税所得额中全额抵扣（当本年度的应纳税所得额不可抵扣时，该抵扣不能结转）。以“三废”（废水，废气，废渣）等废物为主要生产原料的企业，也可以按照有关税收规定给予免税待遇。
4。选择融资方式
，根据我国现行税法，公司借款的利息支出可以在一定范围内税前支付，而股息只能用于支付公司的税后利润。企业。从节税的角度来看，银行借贷的缓和与企业间税收的相互融资要优于公司自身的资金积累和对社会的融资。
5。选择
税法都有漏洞，您可以利用漏洞来节省税款。