借款：银行存款
贷款：营业外收入预付所得税
从财务上讲，您只需要输入预付款项即可。
借款：税费-企业所得税
贷款：银行存款
形成应付税款的借方余额，您可以保留将来的税款。
您之前支付过更多吗？
构成应纳税额的借方余额是要偿还的税额
年末的预扣所得税费用
借：所得税
贷款：应交所得税
结转时
借：今年的利润
贷款：所得税
在付款时。。由于预付税款和费用已在报表中反映，因此应根据实际扣除凭证进行记录
借：应交所得税