有预缴的企业所得税怎么做分录-有预缴的企业所得税怎么算

提问时间:2020-05-01 10:58
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admin 2020-05-01 10:58
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预缴所得税怎么做会计分录

企业所得税预缴怎么做会计分录

在本季度末提高所得税:借款:所得税贷款:应付税款-所得税借款:本年度的利润贷款:支付所得税时的借款:应付税款-所得税贷款:银行存款为在季度末提前付款,并在年末进行最终结算,从理论上讲,更多的退款和更少的补充,而支付更多的费用即可申请退税。

按季度预缴企业所得税如何计算和作分录

税收基于累计利润总额* 25%-当年(根据会计年度)的预付款额。审计所得的收入×应纳税所得额×25%为应纳税所得额。其余与税收相同。

提款:所得税

贷款:应付税款-应缴企业所得税

工资:借款:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

季度预缴的企业所得税如何做分录?

1.按月或按季度计算预付所得税额:

借:所得税

贷款:应付税款-应缴企业所得税

2.缴纳季度所得税时:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

3.新年4月30日之前的结算和付款,应缴纳的年度所得税减去预付税款,正数为应纳税额:

借:上一年的损益调整

贷款:应归企业的应纳税所得额

4.支付年度结算并支付应付税款:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

5.利润再分配

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

6.年度结算和付款,如果计算得出的年度应付税款少于预付税款:

借款:应付税款-应付企业所得税(其他应收款-应收超额所得税)

贷款:上一年的损益调整

7.利润再分配

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

8.经税务机关审核批准,退还多缴的税款:

借:银行存款

贷款:应纳税额-应纳税企业所得税(其他应收款-应收超额所得税)

9.对于多缴的所得税金额,将不退还任何税款,这笔款项将用于抵消下一年的预缴所得税:

借:所得税

贷款:应纳税额-应纳税企业所得税(其他应收款-应收超额所得税)

10.免税企业还应输入以下内容:

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

借款:应付税款-应付税款

贷款:资本公积

借:今年的利润

贷款:所得税