如果企业今年获利,如果已向税务局申请弥补上年的亏损,则可以弥补上年税前的亏损。
如果补足后有利润,则应缴纳企业所得税。
公司所得税不是对会计利润(利润总额)征收,而是对应税收入征收,因此公司的年度亏损无法确定需要缴纳多少所得税,
商业娱乐费超过了税法规定的扣除标准,超出部分不能作为税前支出,应调整应纳税所得额。
如果您的公司的利润损失少于商务招待费的超额损失(假设没有其他调整),则应税收入为正,您应该支付公司的收入。
如果您的公司的利润损失大于或等于招待费,则假设没有其他调整项目,则应纳税所得额小于或等于0,因此无需支付企业收入。
如:
我曾经是国税局的管理员,我不会错。
无需进行任何调整输入。