具体情况是这样的：在去年第四季度的企业所得税申报表中，费用部分输入错误，银行帐户已被扣除。但是，该报告尚未宣布，最后解决尚未完成。有什么补救办法吗？报告报告时，
可以输入正确的数据吗？然后扣除下一年的超额所得税部分？如果可能的话，是否有必要在税务局办理手续，还是仅在帐户本身上办理手续？
提交报告时可以输入正确的数据，并扣除下一年的多缴所得税部分。
企业所得税结算的会计记录
根据《企业所得税暂行条例》，企业所得税按年计算，并按月或按季度预缴。每月（季度）预付款（通常是季度预付款），年末结算和所得税支付的会计处理如下：
1。按月或按季度计算预付所得税额：
借：所得税
贷款：应付税款-应缴企业所得税
2。支付季度所得税时：
借：应交税款-应交企业所得税
贷款：银行存款
3。新年前一年的4月30日之前，应将年度所得税减去预付税额，正数为应纳税额：
借：上一年的损益调整
4。支付年度税收结算以支付应付税款：
5。利润再分配
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
6。年度结算和付款，如果计算得出的年度应付税款少于预付税款：
借款：应付税款-应付企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）
7。利润再分配
贷款：利润分配-未分配利润
8。经税务机关批准后退还：
借：银行存款
贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）
9。多缴的所得税将不退还税款，这笔税款将用于抵消下一年的预缴所得税：
10。免税公司还需要输入以下内容：
贷款：应付税款-应付所得税
借款：应付税款-应付税款
贷款：资本公积
借：今年的利润
贷款：所得税