包含此科目,应纳税所得额应为应纳税额的从属科目
差异的原因应该是公司的会计师未在3月份的报告中计算和计提公司所得税,因为公司所得税通常每年结算一次,而一般税收管理是预付款项和年度清算因此,在该季度末,该书可能无法产生和反映
1.增值税
(1)小规模纳税人的增值税率为3%
(2)对于一般纳税人,增值税率为17%
应付增值税=销项税-进项税
2.营业税
营业税征收范围
(1)运输业陆路运输,水路运输,航空运输,管道运输,装卸处理3%
(2)建筑业建筑,安装,维修,装修和其他工程运营3%
(3)金融和保险业5%
(4)邮电业3%
(5)文化体育产业3%
(6)娱乐业歌舞表演,宴会厅,卡拉OK歌舞表演,音乐咖啡馆,台球,高尔夫,保龄球,娱乐5%-20%
(7)服务业代理业,酒店业,餐饮业,旅游业,仓储业,租赁业,广告业和其他服务业5%
(8)无形资产的转让土地使用权,专利权,非专利技术,商标权,版权,商誉的转让5%