申报单是根据先前的计算来计算应纳税所得额，然后计算所得税额。当然，所得税本身不能算作所得税的扣除项目，因此不会有小额扣除费用的事情！
原因如下：
1。企业所得税的预付款是根据会计利润计算和支付的。会计法和税法之间有许多差异，因此需要进行税收调整。
例如，帐面价值与计税基础确认之间的差异，会计处理方法与税收处理方法之间的差异（例如固定资产的折旧，会计中的双重余额方法和直线）税法，导致积累折旧扣除额构成差额）...
2。税法本身也有许多项目限制和限制扣除，因此需要进行税收调整。
例如，商务娱乐的扣除额，福利，广告的扣除额，商业促销的扣除额等，将构成会计利润和税法利润之间的差额，应进行税收调整。
3。纳税人可以享受许多优惠政策，需要进行税收调整。
例如，典型的扣除额是研发费用的扣除额。当然，有很多政策，写一本书就足够了。
4。弥补损失，应纳税所得额，免税收入，非应税所得，视同销售收入等的方法，与会计法，税法不同，直接导致会计利润与税法利润的差异。 ，并且需要进行税收调整。
5。顺便说一句，可以扣除捐赠，行政罚款等等，可能很多。
摘要，公司所得税调整归纳为以下几类：
1。之前已经提到过收入调整事项，例如销售收入差异。
2。扣除额调整已在前面提到。让我再举一个例子，例如佣金扣除。
3。还提到了资产调整问题，例如折旧差额和财产损失差额。
4。储备金调整项目为呆账准备金，除金融机构外，不能在税前扣除。
5。房地产企业预售收入计算的估计利润也应纳税。
6。特殊税收调整事项主要是指对关联交易的税收调整，如资本稀疏和转让定价调整。