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首先，增值税是根据应税商品或服务的增值额征收的。其内容主要包括：“应交增值税”，“未付增值税”，“预付增值税”，“应抵扣进项税”，“待认证进项税”，“应纳税额”。转售”，“详细项目，例如增值税抵扣，“简单税额计算”，“金融产品转让时应支付的增值税”，“预扣增值税”。
其次，在税收筹划中应注意的问题：
1。掌握税收筹划的规模。减轻特定时期，特定环节和特定税收类型的税收负担的目标不能成为目标。企业想要实现的最佳计划效果是最大化财务账目。税收筹划必须以统筹安排，着眼于减轻企业的整体税收负担，而不仅仅是减少一定时期，环节或税收类型的税收，以防止陷入“税收陷阱”并多缴“不公税”。作为财务管理的一部分，税收筹划必须服从公司财务管理的总体目标。节约税收只是增加企业综合经济效益的一种方式和方法。在设计中小企业税收筹划方案时，如果减轻一定时期，环节或税种的税收负担，但增加其他时期，其他环节或其他税种的税收负担，它不能带来整体资本收益的增加。这也将使企业的整体税收负担加重。损益。
2，规范会计。规范会计是基础，中小企业的决策水平必须树立依法纳税的观念，这是成功进行税收筹划的前提。依法建立完整规范的财务会计帐簿，凭证，报表和正确的会计处理方法是进行税收筹划的基本前提。税收筹划是否合法，必须首先经受税收检查，检查的基础是企业的会计凭证和记录。因此，中小企业应当依法取得和维护会计凭证和记录，规范基础会计工作，为提高税收筹划的有效性提供可靠的依据。
3. Pecher关注税收政策的变化。随着经济状况的变化，税法不断修订和完善。中小企业在进行税收筹划时必须密切注意税收政策的变化。企业应收集，组织与经营活动有关的税收政策，准确把握立法目的，及时调整税收筹划方案，确保企业的税收筹划在税法规定的范围内执行。
4。了解并与税务部门沟通。在日常税务筹划中，税务筹划者应与税务部门保持密切联系和沟通，重要的是要获得他们对处理某些模糊或新事物的认可，然后执行特定的筹划行为。通过密切联系和沟通，可以尽快获得国家有关税收政策调整或新政策出台的信息，并及时调整税收筹划方案，以减少损失或增加收益。通过了解其工作程序，可以将其作为整体税收筹划的目标，确定优先事项的优先级，并避免或减少不必要的损失。
5。善于借助外部大脑进行计划。对于那些本身没有能力的项目，应聘请税务筹划专家，以提高税务筹划的标准化和合理性，完成税务筹划计划的制定和实施，并进一步降低税务筹划的风险。
（一）税收负担
企业增值税税收筹划面临的问题之一是税收负担。鉴于纳税人的税收负担，应履行的税收义务和相应的经济指标，应合理地承担假定的财务负担。税收负担反映了一定时期内社会产品的分布，国家和纳税人的税收负担得到合理处理。税收负担通常在一定时期内显现出来。从不同的角度来看，它可以分为微观负担，宏观负担，名义税率负担，直接税负担和间接税负担。从国家的角度来看，要满足社会和公共物品的需求，并确保国民经济的健康发展，就必须承担合理的税收负担。微观负担用于衡量企业的实际税负，反映一定时期内的税收变化。（{}}（二）增值税税收筹划
企业增值税税收筹划面临的第二个问题是增值税税收筹划。税基的扩大，不仅是纳税人计算应纳税额的关键因素，也是纳税人计算应纳税额的依据。尽管中国目前的增值税征税范围涵盖了商品销售以及加工，维修和修理服务，但不包括与国外相关的增值税系统所涉及的劳务行业，例如与货物相关的运输和建筑。增值税的范围是通过单独的营业税征收的。但是，在实际的经济活动中，企业不仅是从事增值税的项目，而是根据业务活动需要同时或混合经营的不同税种或不同税率的应税项目。这为公司合理计划税收提供了广阔的空间。但是，增值税征税的规划一直制约着中国税收的发展。为此，我们必须深思。国家征收的增值税不仅可以刺激企业的生产，而且可以增加政府的税收收入。（{}}（3）税务筹划中缺乏专业人才
企业增值税规划中面临的第三个问题是缺乏专业的税务筹划。我国税收筹划专业人才的缺乏非常明显，特别是在企业的实际筹划和管理中，税收筹划人员的素质不高，技术和综合筹划税收能力有限，这往往影响到税收筹划。制定企业税收筹划。高校开始将税收筹划作为必修课，以加强对税收筹划专业人员的培训。但是，据说该课程的效果并不理想，无法满足公司税收筹划的要求。税务筹划专业人士的培训一直是最痛苦的事情。另一方面，缺乏税务筹划专业人士也有需求方面。约束条件。与人才市场上财务经理和市场经理的热门职位相比，“税收经理”这个词可能很难在企业的人才需求中出现。对于大多数公司而言，税收筹划仍然是一个问题。陌生的是，尚未完全认识到聘用计划人员的重要性。（{}}（IV）增值税的税费
企业增值税税收筹划面临的第四个问题是增值税税收成本问题。增值税纳税人既要承担增值税负担，又要承担增值税费用。税收成本税收成本。税务机关向纳税人和扣缴义务人付款，以履行税法规定的费用。成本在税收过程中，增值税成本的性质可以分为临时成本和当期成本的初始投资成本。增值税纳税人的初始投资成本是针对增值税系统大规模变更的一次性成本。在合理设定融资货币和合同结算货币后，仍然存在外汇敞口的可能性，无法充分规避汇率风险。还必须采用合理的结算方法，也可以与某些贸易融资产品结合使用。采用预付款，跟单信用证，跟单托收和信贷销售等结算方式可以在一定程度上控制资本外流的时间，从而避免了汇率风险。此外，目前，国际贸易融资的产品种类繁多，例如出口保理，伪造，远期外汇结算和销售，货币掉期等。灵活使用这些产品可以对冲汇率风险并解决增值税税费问题。（{}}（V）对税收筹划的理解不足
企业增值税税收筹划面临的第五个问题是对税收筹划的了解不足。企业必须合理把握税收筹划的内涵，以减少税收义务为目标。税收筹划是合理的。它不仅可以减轻企业的避税现象，有利于税收的发展，而且可以增加国家的税收。但是，中国企业对税收筹划并不了解。他们没有正确理解征税的含义。税务机关只是盲目地试图修改其法律，以填补税收筹划中的漏洞。而且，税收筹划的用途是无止境的。就人们而言，他们根本没有意识到商业活动必须纳税，而是非法的。这是对税收筹划含义的误解。纳税人认为避税方法，技巧和案例属于税收筹划的范畴。如果是这样，它将对社会产生多大的负面影响并限制社会进步。因此，有必要加强企业增值税税收筹划，为国家税收提供更多的经济和社会效益。