《国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税每月(每季)预缴报告的通知》,《中华人民共和国企业所得税每月(每季)预缴( A类)》第4行的“总利润”修改为“实际利润”。填写解释说明的第5条第3项,相应地修改为:“第4行"实际利润金额":在扣除前几年应弥补的亏损和非应税收入和免税收入。
您的公司的总利润为负数,因此本季度无需预缴公司所得税。
1.利润= 5020-2210-1348-960-126-(310-230)+ 140-100 = 336万元
2。扣除税前允许的广告费用标准为= 5020 * 15%= 753 <900,因此今年可扣除广告费用753万元,增税额增加900-753 = 1.47亿元
3。在计算应纳税所得额时(以下省略),应针对应纳税所得额调整商务娱乐费:5020 * 0.005 = 251,000元,32 * 60%= 192,000元,因为19.2 <25.1,扣除上限为19.2税收增加32-19.2 = 1280万元。
4。扣除税前允许的公益金和救济款= 336 * 12%= 40.32万元,应增加60-40.32 = 19,800元。同时,全额滞纳税款增加11万元
5。允许在税前扣除的职工薪酬扣除标准为300 * 14%= 42万元,无实际发生,全额提取和提取46万元。
6.扣除税前允许的工会经费= 300 * 2%= 60,000元,无需进行调整。
7。职工教育经费税前扣除额= 300 * 2.5%= 7.5,称号为退学,全额增加10万元
8。2011年企业应纳税所得额= 336 + 147 + 12.8 + 19.68 + 11 + 46 + 10 = 58248万元
9。2011年应交企业所得税= 582.48 * 25%= 14562万元。
这样对吗?