用上年度留抵税额交企业所得税的会计分录-用商品抵债企业所得税

提问时间:2020-05-01 03:33
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admin 2020-05-01 03:33
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企业所得税抵缴后如何做会计分录?

今年累积

将1月至9月的所得税转移到“今年的利润”主题中

因此,扣除上一年的公司所得税不会影响“今年的利润”主题

货物抵债 增值税 企业所得税

甲公司使用120万的公允价值来偿还150万的债务

实际上是两种经济行为

首先,来自材料销售的收入(按支付增值税计算)

第二是还清债务

借款:150万应付帐款

贷款:主营业务收入120万

贷款:应付税款-应付增值税(销项税)120 * 1.17

贷款:营业外收入-债务重组收益96,000

债务重组收益是债务的账面价值减去非现金资产的公允价值和增值税销项税